西北軸承股份有限公司全體股東：

　　我們審計了后附的西北軸承股份有限公司 （以下簡稱西北軸承公司）合并及母公司財務報表，包括2010年12月31 日的資產(chǎn)負債表，2010年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及財務報表附注。

    西北軸承16.21+0.976.36%恒源煤電42.82+0.150.35%工商銀行4.67-0.03-0.64%　　一、管理層對財務報表的責任

　　按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是西北軸承公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見

　　我們認為，西北軸承公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了西北軸承公司2010年12月31 日的財務狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　四、強調(diào)事項

　　我們提醒財務報表使用者關(guān)注，如財務報表附注十所述，西北軸承公司連續(xù)兩年出現(xiàn)大額虧損，截止2010年12月31日累計未分配利潤為-220,229,583.78元；截止2010年12

　　月31日逾期借款286,443,992.00元、欠付利息56,806,436.28元，無法按期償還； 2010

　　年度經(jīng)營性現(xiàn)金流量為-15,124,012.63元，資金周轉(zhuǎn)困難。西北軸承公司已在財務報表附注十充分披露了擬采取的改善措施，但其持續(xù)經(jīng)營能力仍然存在重大不確定性。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。

　　信永中和會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：司建軍

　　中國注冊會計師：常 瑛

　　中國 北京 二一一年四月十五日

　　合并資產(chǎn)負債表

　　2010 年12月31 日

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項 目 附注 年末金額 年初金額流動資產(chǎn)：

　　貨幣資金 八.1 4,343,590.18 64,715,205.19

　　結(jié)算備付金

　　拆出資金

　　交易性金融資產(chǎn)

　　應收票據(jù) 八.2 14,998,284.00 29,560,450.79

　　應收賬款 八.3 246,904,797.51 248,662,859.55

　　預付款項 八.4 34,580,085.23 35,527,087.11

　　應收保費

　　應收分保賬款

　　應收分保合同準備金

　　應收利息

　　應收股利

　　其他應收款 八.5 13,441,817.84 15,848,858.11

　　買入返售金融資產(chǎn)

　　存貨 八.6 233,789,639.37 277,202,634.90

　　一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

　　其他流動資產(chǎn)

　　流動資產(chǎn)合計 548,058,214.13 671,517,095.65

　　非流動資產(chǎn)：

　　發(fā)放貸款及墊款

　　可供出售金融資產(chǎn)

　　持有至到期投資

　　長期應收款

　　長期股權(quán)投資 八.7 400,000.00 400,000.00

　　投資性房地產(chǎn)

　　固定資產(chǎn) 八.8 144,024,687.96 164,245,034.23

　　在建工程 八.9 23,079,028.84 3,445,292.33

　　工程物資

　　固定資產(chǎn)清理

　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

　　油氣資產(chǎn)

　　無形資產(chǎn) 八.10 23,231,649.11 25,424,699.63

　　開發(fā)支出 八.11 1,039,500.00

　　商譽

　　長期待攤費用 八.12 3,478,014.56 2,282,641.20

　　遞延所得稅資產(chǎn) 八.13

　　其他非流動資產(chǎn)

　　非流動資產(chǎn)合計 194,213,380.47 196,837,167.39

　　資產(chǎn)總計 742,271,594.60 868,354,263.04

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　合并資產(chǎn)負債表 (續(xù))

　　2010 年12月31 日

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項 目 附注 年末金額 年初金額流動負債：

　　短期借款 八.15 286,443,992.00 296,443,992.00

　　向中央銀行借款

　　吸收存款及同業(yè)存放

　　拆入資金

　　交易性金融負債

　　應付票據(jù)

　　應付賬款 八.16 46,694,787.57 30,626,635.27

　　預收款項 八.17 11,346,676.73 15,852,825.48

　　賣出回購金融資產(chǎn)款

　　應付手續(xù)費及傭金

　　應付職工薪酬 八.18 43,313,319.44 46,400,022.85

　　應交稅費 八.19 10,209,881.23 4,553,626.63

　　應付利息 八.20 56,806,436.28 31,850,107.71

　　應付股利

　　其他應付款 八.21 25,102,946.23 23,226,448.20

　　應付分保賬款

　　保險合同準備金

　　代理買賣證券款

　　代理承銷證券款

　　一年內(nèi)到期的非流動負債

　　其他流動負債

　　流動負債合計 479,918,039.48 448,953,658.14

　　非流動負債：

　　長期借款 八.22 2,660,000.00 2,660,000.00

　　應付債券

　　長期應付款

　　專項應付款

　　預計負債 八.23 3,200,000.00

　　遞延所得稅負債

　　其他非流動負債 八.24 50,158,000.00 47,132,000.00

　　非流動負債合計 56,018,000.00 49,792,000.00

　　負債 合 計 535,936,039.48 498,745,658.14

　　股東權(quán)益：

　　股本 八.25 216,829,334.00 216,829,334.00

　　資本公積 八.26 200,345,799.76 202,690,525.69

　　減：庫存股

　　專項儲備

　　盈余公積 八.27 9,390,005.14 9,390,005.14

　　一般風險準備

　　未分配利潤 八.28 -220,229,583.78 -64,466,393.77

　　外幣報表折算差額

　　歸屬于母公司股東權(quán)益合計 206,335,555.12 364,443,471.06

　　少數(shù)股東權(quán)益 5,165,133.84

　　股東權(quán)益合計 206,335,555.12 369,608,604.90

　　負債和股東權(quán)益總計 742,271,594.60 868,354,263.04

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　母公司資產(chǎn)負債表

　　2010 年12月31 日

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項 目 附注 年末金額 年初金額流動資產(chǎn)：

　　貨幣資金 3,938,789.65 64,259,078.85

　　交易性金融資產(chǎn)

　　應收票據(jù) 14,998,284.00 29,560,450.79

　　應收賬款 十七.1 245,110,791.26 248,020,310.00

　　預付款項 34,580,085.23 35,527,087.11

　　應收利息

　　應收股利

　　其他應收款 十七.2 19,293,473.84 18,151,061.52

　　存貨 231,479,147.19 275,393,528.36

　　一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

　　其他流動資產(chǎn)

　　流動資產(chǎn)合計 549,400,571.17 670,911,516.63

　　非流動資產(chǎn)：

　　可供出售金融資產(chǎn)

　　持有至到期投資

　　長期應收款

　　長期股權(quán)投資 十七.3 22,030,000.00 15,100,000.00

　　投資性房地產(chǎn)

　　固定資產(chǎn) 129,878,983.87 148,744,968.74

　　在建工程 23,079,028.84 3,445,292.33

　　工程物資

　　固定資產(chǎn)清理

　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

　　油氣資產(chǎn)

　　無形資產(chǎn) 22,648,315.94 24,491,366.42

　　開發(fā)支出 1,039,500.00

　　商譽

　　長期待攤費用 3,478,014.56 2,282,641.20

　　遞延所得稅資產(chǎn)

　　其他非流動資產(chǎn)

　　非流動資產(chǎn)合計 201,114,343.21 195,103,768.69

　　資 產(chǎn) 總 計 750,514,914.38 866,015,285.32

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　母公司資產(chǎn)負債表 (續(xù))

　　2010 年12月31 日

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項 目 附注 年末金額 年初金額流動負債：

　　短期借款 286,443,992.00 296,443,992.00

　　交易性金融負債

　　應付票據(jù)

　　應付賬款 46,169,564.06 29,916,873.07

　　預收款項 11,284,985.00 15,638,638.99

　　應付職工薪酬 43,136,738.97 46,262,713.40

　　應交稅費 10,084,101.20 4,432,621.37

　　應付利息 56,806,436.28 31,850,107.71

　　應付股利

　　其他應付款 25,073,077.12 23,168,759.09

　　一年內(nèi)到期的非流動負債

　　其他流動負債

　　流動負債合計 478,998,894.63 447,713,705.63

　　非流動負債：

　　長期借款 2,660,000.00 2,660,000.00

　　應付債券

　　長期應付款

　　專項應付款

　　預計負債 3,200,000.00

　　遞延所得稅負債

　　其他非流動負債 50,158,000.00 47,132,000.00

　　非流動負債合計 56,018,000.00 49,792,000.00

　　負債 合 計 535,016,894.63 497,505,705.63

　　股東權(quán)益:

　　股本 216,829,334.00 216,829,334.00

　　資本公積 202,690,525.69 202,690,525.69

　　減：庫存股

　　專項儲備

　　盈余公積 9,390,005.14 9,390,005.14

　　一般風險準備

　　未分配利潤 -213,411,845.08 -60,400,285.14

　　股東權(quán)益合計 215,498,019.75 368,509,579.69

　　負債和股東權(quán)益總計 750,514,914.38 866,015,285.32

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　合并利潤表

　　2010 年度

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項目 附注 本年金額 上年金額

　　一、營業(yè)總收入 381,605,989.13 244,655,362.17

　　其中：營業(yè)收入 八.29 381,605,989.13 244,655,362.17

　　利息收入

　　已賺保費

　　手續(xù)費及傭金收入

　　二、營業(yè)總成本 531,742,470.96 368,907,944.21

　　其中：營業(yè)成本 八.29 363,768,969.62 221,715,836.35

　　利息支出

　　手續(xù)費及傭金支出

　　退保金

　　賠付支出凈額

　　提取保險合同準備金凈額

　　保單紅利支出

　　分保費用

　　營業(yè)稅金及附加 八.30 2,753,961.62 1,867,941.90

　　銷售費用 八.31 32,129,419.36 29,825,949.93

　　管理費用 八.32 54,237,291.95 49,798,697.40

　　財務費用 八.33 27,262,365.99 21,749,001.55

　　資產(chǎn)減值損失 八.34 51,590,462.42 43,950,517.08

　　加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

　　投資收益（損失以“－”號填列） 13,682,975.47

　　其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

　　匯兌收益（損失以“-”號填列）

　　三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -150,136,481.83 -110,569,606.57

　　加：營業(yè)外收入 八.35 3,449,384.08 26,290,178.96

　　減：營業(yè)外支出 八.36 9,637,556.49 1,048,434.44

　　其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,826,070.41 360,197.91

　　四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -156,324,654.24 -85,327,862.05

　　減：所得稅費用 八.37 18,395.54 35,474,317.32

　　五、凈利潤 （凈虧損以“－”號填列） -156,343,049.78 -120,802,179.37

　　歸屬于母公司股東的凈利潤 -155,763,190.01 -119,524,270.84

　　少數(shù)股東損益 -579,859.77 -1,277,908.53

　　六、每股收益： 八.38

　?。ㄒ唬┗久抗墒找?八.38 -0.72 -0.55

　?。ǘ┫♂屆抗墒找?八.38 -0.72 -0.55

　　七、其他綜合收益 八.39 -25,585.81

　　八、綜合收益總額 -156,343,049.78 -120,827,765.18

　　歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -155,763,190.01 -119,549,856.65

　　歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -579,859.77 -1,277,908.53

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　母公司利潤表

　　2010 年度

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項目 附注 本年金額 上年金額

　　一、營業(yè)收入 十七.4

　　395,133,516.46 261,381,298.19

　　減：營業(yè)成本 十七.4

　　375,808,093.57 235,885,672.14

　　營業(yè)稅金及附加

　　2,748,689.13 1,863,440.30

　　銷售費用

　　32,091,448.94 29,747,165.05

　　管理費用

　　53,034,753.27 48,267,670.62

　　財務費用

　　27,162,444.21 21,731,339.73

　　資產(chǎn)減值損失

　　51,706,094.87 28,712,079.70

　　加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）投資收益（損失以“－”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤 （虧損以“－”號填列）

　　-147,418,007.53 -104,826,069.35

　　加：營業(yè)外收入

　　3,414,384.08 26,275,178.96

　　減：營業(yè)外支出

　　9,007,556.49 1,027,627.94

　　其中：非流動資產(chǎn)處置損失

　　1,826,070.41 360,197.91

　　三、利潤總額 （虧損總額以“－”號填列）

　　-153,011,179.94 -79,578,518.33

　　減：所得稅費用

　　380.00 37,250,656.05

　　四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）

　　-153,011,559.94 -116,829,174.38

　　五、每股收益：

　?。ㄒ唬┗久抗墒找?-0.71 -0.54

　　（二）稀釋每股收益 -0.71 -0.54

　　六、其他綜合收益七、綜合收益總額

　　-153,011,559.94 -116,829,174.38

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　合并現(xiàn)金流量表

　　2010 年度

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項 目 附注 本年金額 上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 381,973,430.81 348,968,303.72

　　客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額

　　向中央銀行借款凈增加額

　　向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額

　　收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金

　　收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額

　　保戶儲金及投資款凈增加額

　　處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額

　　收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金

　　拆入資金凈增加額

　　回購業(yè)務資金凈增加額

　　收到的稅費返還 2,043,268.06 5,984,281.79

　　收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 八.40 11,944,479.80 64,549,591.17

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 395,961,178.67 419,502,176.68

　　購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 231,345,799.59 198,652,247.33

　　客戶貸款及墊款凈增加額

　　存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額

　　支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金

　　支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金

　　支付保單紅利的現(xiàn)金

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 122,330,965.01 129,349,803.05

　　支付的各項稅費 24,007,988.91 24,152,620.87

　　支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 八.40 33,400,437.79 30,282,970.61

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 411,085,191.30 382,437,641.86

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -15,124,012.63 37,064,534.82

　　二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資收到的現(xiàn)金

　　取得投資收益收到的現(xiàn)金

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 444,700.00 448,000.00

　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

　　收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　投資活動現(xiàn)金流入小計 444,700.00 448,000.00

　　購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 33,680,799.10 4,178,253.89

　　投資支付的現(xiàn)金

　　質(zhì)押貸款凈增加額

　　取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

　　支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　投資活動現(xiàn)金流出小計 33,680,799.10 4,178,253.89

　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -33,236,099.10 -3,730,253.89

　　三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　吸收投資收到的現(xiàn)金

　　其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金

　　取得借款所收到的現(xiàn)金 10,000,000.00

　　發(fā)行債券收到的現(xiàn)金

　　收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　籌資活動現(xiàn)金流入小計 10,000,000.00

　　償還債務所支付的現(xiàn)金 10,000,000.00

　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 2,011,245.00 3,926,479.00

　　其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤

　　支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　籌資活動現(xiàn)金流出小計 12,011,245.00 3,926,479.00

　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -12,011,245.00 6,073,521.00

　　四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -258.28

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -60,371,615.01 39,407,801.93

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 64,715,205.19 25,307,403.26

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 4,343,590.18 64,715,205.19

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　母公司現(xiàn)金流量表

　　2010 年度

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　項目 附注 本年金額 上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 384,418,915.37 350,146,400.13

　　收到的稅費返還 4,455,978.66

　　收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 11,907,515.82 64,493,972.36

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 396,326,431.19 419,096,351.15

　　購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 233,503,475.86 199,164,866.81

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 121,000,006.19 127,679,504.73

　　支付的各項稅費 23,813,894.78 23,979,018.21

　　支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 33,081,741.18 29,652,011.63

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 411,399,118.01 380,475,401.38

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -15,072,686.82 38,620,949.77

　　二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 444,700.00 448,000.00

　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　投資活動現(xiàn)金流入小計 444,700.00 448,000.00

　　購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 33,680,799.10 4,113,873.89

　　投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　投資活動現(xiàn)金流出小計 33,680,799.10 4,113,873.89

　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -33,236,099.10 -3,665,873.89

　　三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金

　　取得借款收到的現(xiàn)金 10,000,000.00

　　發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　籌資活動現(xiàn)金流入小計 10,000,000.00

　　償還債務支付的現(xiàn)金 10,000,000.00

　　分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 2,011,245.00 3,926,479.00

　　支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　籌資活動現(xiàn)金流出小計 12,011,245.00 3,926,479.00

　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -12,011,245.00 6,073,521.00

　　四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -258.28

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -60,320,289.20 41,028,596.88

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 64,259,078.85 23,230,481.97

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 3,938,789.65 64,259,078.85

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　合并股東權(quán)益變動表

　　2010 年度

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　本年金額

　　歸屬于母公司股東權(quán)益

　　項 目 一般 股東

　　減：庫存 其 少數(shù)股東權(quán)益

　　股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 風險 未分配利潤 權(quán)益合計

　　股 他

　　準備

　　一、上年年末余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -64,466,393.77 5,165,133.84 369,608,604.90

　　加：會計政策變更

　　前期差錯更正

　　其他

　　二、本年年初余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -64,466,393.77 5,165,133.84 369,608,604.90

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） -2,344,725.93 -155,763,190.01 -5,165,133.84 -163,273,049.78

　　（一）凈利潤 -155,763,190.01 -579,859.77 -156,343,049.78

　?。ǘ┢渌C合收益

　　上述（一）和（二）小計 - -155,763,190.01 -579,859.77 -156,343,049.78

　?。ㄈ┕蓶|投入和減少資本 -2,344,725.93 -4,585,274.07 -6,930,000.00

　　1.股東投入資本 -6,300,000.00 -6,300,000.00

　　2.股份支付計入股東權(quán)益的金額

　　3.其他 -2,344,725.93 1,714,725.93 -630,000.00

　?。ㄋ模├麧櫡峙?/P>

　　1.提取盈余公積

　　2.提取一般風險準備

　　3.對股東的分配

　　4.其他

　　（五）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1.資本公積轉(zhuǎn)增股本

　　2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本

　　3.盈余公積彌補虧損

　　4.其他

　?。ｍ梼?/P>

　　1.本年提取

　　2.本年使用

　　（七）其他

　　四、本年年末余額 216,829,334.00 200,345,799.76 9,390,005.14 -220,229,583.78 206,335,555.12

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　合并股東權(quán)益變動表（續(xù)）

　　2010 年度

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 單位：人民幣元

　　上年金額

　　歸屬于母公司股東權(quán)益

　　項目 減： 一般 股東

　　專項 其 少數(shù)股東權(quán)益

　　股本 資本公積 庫存 盈余公積 風險 未分配利潤 權(quán)益合計

　　儲備 他

　　☆ 股 準備

　　一、上年年末余額 216,829,334.00 202,716,111.50 9,390,005.14 51,705,574.39 6,443,042.37 487,084,067.40

　　加：會計政策變更前期差錯更正其他

　　二、本年年初余額 216,829,334.00 202,716,111.50 9,390,005.14 51,705,574.39 6,443,042.37 487,084,067.40

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） -25,585.81 -116,171,968.16 -1,277,908.53 -117,475,462.50

　?。ㄒ唬﹥衾麧?-119,524,270.84 -1,277,908.53 -120,802,179.37

　?。ǘ┢渌C合收益 -25,585.81 -25,585.81

　　上述（一）和（二）小計 -25,585.81 -119,524,270.84 -1,277,908.53 -120,827,765.18

　?。ㄈ┕蓶|投入和減少資本

　　1.股東投入資本

　　2.股份支付計入股東權(quán)益的金額

　　3.其他

　?。ㄋ模├麧櫡峙?3,352,302.68 3,352,302.68

　　1.提取盈余公積

　　2.提取一般風險準備

　　3.對股東的分配

　　4.其他 3,352,302.68 3,352,302.68

　?。ㄎ澹┕蓶|權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1.資本公積轉(zhuǎn)增股本

　　2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本

　　3.盈余公積彌補虧損

　　4.其他（六）專項儲備

　　1.本年提取

　　2.本年使用（七）其他

　　四、本年年末余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -64,466,393.77 5,165,133.84 369,608,604.90

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　母公司股東權(quán)益變動表

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 2010 年度 單位：人民幣元

　　本年金額

　　一般

　　項 目 專項儲

　　股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 風險 未分配利潤 股東權(quán)益合計

　　備

　　準備

　　一、上年年末余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -60,400,285.14 368,509,579.69

　　加：會計政策變更

　　前期差錯更正

　　其他

　　二、本年年初余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -60,400,285.14 368,509,579.69

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） -153,011,559.94 -153,011,559.94

　　（一）凈利潤 -153,011,559.94 -153,011,559.94

　　（二）其他綜合收益

　　上述（一）和（二）小計 -153,011,559.94 -153,011,559.94

　?。ㄈ┕蓶|投入和減少資本

　　1.股東投入資本

　　2.股份支付計入股東權(quán)益的金額

　　3.其他

　?。ㄋ模├麧櫡峙?/P>

　　1.提取盈余公積

　　2.提取一般風險準備

　　3.對股東的分配

　　4.其他

　?。ㄎ澹┕蓶|權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1.資本公積轉(zhuǎn)增股本

　　2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本

　　3.盈余公積彌補虧損

　　4.其他

　?。ｍ梼?/P>

　　1.本年提取

　　2.本年使用

　?。ㄆ撸┢渌?/P>

　　四、本年年末余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -213,411,845.08 215,498,019.75

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文

　　母公司股東權(quán)益變動表（續(xù)）

　　編制單位：西北軸承股份有限公司 2010 年度 單位：人民幣元

　　上年金額

　　一般

　　項 目 專項儲

　　股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 風險 未分配利潤 股東權(quán)益合計

　　備

　　準備

　　一、上年年末余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 56,428,889.24 485,338,754.07

　　加：會計政策變更

　　前期差錯更正

　　其他

　　二、本年年初余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 56,428,889.24 485,338,754.07

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） -116,829,174.38 -116,829,174.38

　?。ㄒ唬﹥衾麧?-116,829,174.38 -116,829,174.38

　?。ǘ┢渌C合收益

　　上述（一）和（二）小計 -116,829,174.38 -116,829,174.38

　?。ㄈ┕蓶|投入和減少資本

　　1.股東投入資本

　　2.股份支付計入股東權(quán)益的金額

　　3.其他

　?。ㄋ模├麧櫡峙?/P>

　　1.提取盈余公積

　　2.提取一般風險準備

　　3.對股東的分配

　　4.其他

　?。ㄎ澹┕蓶|權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　1.資本公積轉(zhuǎn)增股本

　　2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本

　　3.盈余公積彌補虧損

　　4.其他

　　（六）專項儲備

　　1.本年提取

　　2.本年使用

　?。ㄆ撸┢渌?/P>

　　四、本年年末余額 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -60,400,285.14 368,509,579.69

　　法定代表人：趙家國 主管會計工作負責人：韓金瑋 會計機構(gòu)負責人：姚占文西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　一、公司的基本情況

　　西北軸承股份有限公司（以下簡稱本公司）位于寧夏銀川市，系經(jīng)寧夏回族自治區(qū)體改委寧體改發(fā)(1993)*99 號文批準，由西北軸承集團有限責任公司、寧夏天力協(xié)會、冶鋼集團有限公司、西寧特殊鋼集團有限責任公司、北鋼集團有限責任公司、常柴股份有限公司共同發(fā)起并經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)審字(1996)*14 號文和證監(jiān)發(fā)(1996)38 號文審核通過，向社會公眾募集股份而設立的股份有限公司。本公司1996 年4 月13 日向?qū)幭幕刈遄灾螀^(qū)工商行政管理局申請工商注冊登記。營業(yè)執(zhí)照注冊號：640000000005311。本公司設立時的注冊資本為人民幣9800 萬元。

　　本公司于1997年6 月按1996年末總股本，每10股送紅股2 股。1997年8 月,按送股后總股本117,600,000股，每10股配2.5 股。1998年8 月，按1997年年末股本總額

　　145,799,899股，每10股派送紅股2 股，使公司股本總額增至174,959,878股。2006 年公司進行股權(quán)分置改革，以資本公積金轉(zhuǎn)增社會公眾股 41,869,456 股，股本增至

　　216,829,334 股，其中社會公眾股增至107,701,934股。截止2010年12 月31 日，公司股本總數(shù)為 216,829,334 股，其中有限售條件股份 22,072 股、無限售條件股份

　　216,807,262股。

　　本公司年末注冊資本人民幣 216,825,300.00 元；法定代表人：趙家國；公司注冊地：銀川市西夏區(qū)北京西路；營業(yè)期限：1996年4 月13 日至2016年4 月13 日。

　　中國長城資產(chǎn)管理公司于2006 年10 月27 日、2007 年1 月29 日通過司法裁定收購公司原控股股東西北軸承集團有限責任公司所持本公司股份81,917,400 股，占本公司股份總額的37.78%，為本公司第一大股東。

　　股東大會是本公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權(quán)。董事會對股東大會負責，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)；經(jīng)理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

　　本公司下設18個部室、11個分廠，主要從事軸承的生產(chǎn)、加工和銷售。

　　本公司截至2010 年12月31 日全資子公司3 個，分別為西北軸承集團進出口有限公西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）司、寧夏西北軸承石油機械軸承有限公司、瓦房店西北軸承銷售有限公司。分公司 3

　　個，分別為濟南銷售分公司、重慶銷售分公司、包頭銷售分公司。

　　二、財務報表的編制基礎

　　本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注四“重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法”所述會計政策和估計編制。

　　三、遵循企業(yè)會計準則的聲明

　　本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

　　四、重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法

　　1. 會計期間

　　本公司的會計期間為公歷1月1 日至12月31 日。

　　2. 記賬本位幣

　　本公司以人民幣為記賬本位幣。

　　3. 記賬基礎和計價原則

　　本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等以公允價值計量外，以歷史成本為計價原則。

　　4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

　　本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風險很小的投資。

　　5. 外幣業(yè)務和外幣財務報表折算西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　?。?）外幣交易

　　本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額，作為公允價值變動直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。

　　（2）外幣財務報表的折算

　　外幣資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、負債類項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益類項目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在所有者權(quán)益項目下單獨列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。

　　6. 金融資產(chǎn)和金融負債

　　（1） 金融資產(chǎn)

　　本公司按投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項及可供出售金融資產(chǎn)四大類。

　　1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)是指持有的主要目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。

　　2）持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。

　　3）貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　4）可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。

　　金融資產(chǎn)以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接計入當期損益，其他金融資產(chǎn)的相關(guān)交易費用計入初始確認金額。當某項金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或與該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)。

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量；貸款和應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調(diào)整公允價值變動損益。

　　可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入股東權(quán)益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權(quán)益的公允價值變動累計額之后的差額，計入投資損益。

　　除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權(quán)益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。

　?。?） 金融負債

　　本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)西北軸承股份有限公司財務報表附注

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　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。

　　其他金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。

　　（3） 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法

　　1）金融工具存在活躍市場的，活躍市場中的市場報價用于確定其公允價值。在活躍市場上，本公司已持有的金融資產(chǎn)或擬承擔的金融負債以現(xiàn)行出價作為相應資產(chǎn)或負債的公允價值；本公司擬購入的金融資產(chǎn)或已承擔的金融負債以現(xiàn)行要價作為相應資產(chǎn)或負債的公允價值。金融資產(chǎn)或金融負債沒有現(xiàn)行出價和要價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境沒有發(fā)生重大變化的，則采用最近交易的市場報價確定該金融資產(chǎn)或金融負債的公允價值。

　　2）金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。

　　7. 應收款項壞賬準備

　　本公司將下列情形作為應收款項壞賬損失確認標準：債務單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足、發(fā)生嚴重自然災害等導致停產(chǎn)而在可預見的時間內(nèi)無法償付債務等；債務單位逾期未履行償債義務超過5年；其他確鑿證據(jù)表明確實無法收回或收回的可能性不大。

　　對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，年末單獨或按組合進行減值測試,計提壞賬準備，計入當期損益。對于有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應收款項，經(jīng)本公司按規(guī)定程序批準后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。

　?。?）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項

　　將單項金額超過 300 萬元的應收款項視為重大單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準

　　應收款項單項金額重大并單項計提壞賬準備的 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差

　　計提方法 額，計提壞賬準備西北軸承股份有限公司財務報表附注

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　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　?。?） 按組合計提壞賬準備應收款項確定組合的依據(jù)

　　賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合按組合計提壞賬準備的計提方法

　　賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準備

　　采用賬齡分析法的應收款項壞賬準備計提比例如下：

　　賬齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%）

　　1年以內(nèi) 4 4

　　1-2年 6 6

　　2-3年 10 10

　　3-4 20 20

　　4 年以上 100 100

　　8. 存貨

　　本公司存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、包裝物、委托加工材料、低值易耗品等。

　　存貨實行永續(xù)盤存制，主要材料采用計劃成本價核算，計劃價與實際價之間的差額記入材料成本差異，材料成本差異于當月轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品差異；產(chǎn)成品采用定額成本進行核算，實際成本與定額成本的差異計入產(chǎn)成品差異，并在已銷產(chǎn)品和庫存產(chǎn)品之間進行計算分攤。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。

　　年末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計價，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取；其他數(shù)量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。

　　庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。西北軸承股份有限公司財務報表附注

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　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　9. 長期股權(quán)投資

　　長期股權(quán)投資主要包括本公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制、共同控制或重大影響的權(quán)益性投資，以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。

　　共同控制是指按合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。共同控制的確定依據(jù)主要為任何一個合營方均不能單獨控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動；涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活動的決策需要各合營方一致同意等。

　　重大影響是指對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。重大影響的確定依據(jù)主要為本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含）以上但低于50%的表決權(quán)股份，如果有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，則不能形成重大影響。

　　通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以在合并（購買）日為取得對被合并（購買）方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值作為合并成本。

　　除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本；以債務重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長期股權(quán)投資，按相關(guān)會計準則的規(guī)定確定初始投資成本。

　　本公司對子公司投資采用成本法核算，編制合并財務報表時按權(quán)益法進行調(diào)整；對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。采用權(quán)益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業(yè)的部分，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。對于首次執(zhí)行日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，則扣除按原剩余期限直線攤銷的股權(quán)投資借方差額，確認投資損益。

　　本公司對因減少投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，改按成本法核算；對因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，也改按成本法核算；對因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響但不構(gòu)成控制的，或因處置投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有控制但能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，改按權(quán)益法核算。

　　處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應比例轉(zhuǎn)入當期投資收益。

　　10. 投資性房地產(chǎn)

　　本公司投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的房屋建筑物。

　　本公司投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產(chǎn)的成本包括購買價款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。

　　本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進行后續(xù)計量，按其預計使用壽命及凈殘值率采用平均年限法計提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下：西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　類別 攤銷或折舊年限（年） 預計殘值率 年攤銷或折舊率（%）

　　土地使用權(quán) 50 （%） 2

　　房屋建筑物 35 5 2.71

　　當投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，則自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，則自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。

　　當投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。

　　11. 固定資產(chǎn)

　　本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。

　　固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、其他設備等四類，按其取得時的成本作為入賬的價值，其中，外購的固定資產(chǎn)成本包括買價和進口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬；融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。

　　與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產(chǎn)確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本，對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；不符合固定資產(chǎn)確認條件的，于發(fā)生時計入當期損益。

　　除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法，并根據(jù)用途分別計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當期費用。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率如下：西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%)

　　1 房屋建筑物 30 4 3.20

　　2 機器設備 8-11 4 12-8.73

　　3 運輸設備 6 4 16

　　4 辦公設備 5 4 19.2

　　本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。

　　當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。

　　12. 在建工程

　　在建工程按實際發(fā)生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包建筑工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。

　　在建工程在達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。

　　13. 借款費用

　　借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；當購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。

　　專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。

　　符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間（通常指 1 年以上）的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

　　如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。

　　14. 無形資產(chǎn)

　　本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。

　　土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當期損益。

　　對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預計使用壽命進行復核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預計使用壽命內(nèi)攤銷。

　　15. 研究與開發(fā)

　　本公司的研究開發(fā)支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：

　　（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

　?。?）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

　　（3）運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場；西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　?。?）有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；

　　（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

　　不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。前期已計入損益的開發(fā)支出在以后期間不再確認為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)列報。

　　16. 非金融長期資產(chǎn)減值

　　本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值，本公司將進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行測試的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎測試。

　　減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。

　　出現(xiàn)減值的跡象如下：

　?。?）資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；

　　（2）企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響；

　?。?）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計算資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；

　?。?）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞；

　　（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　（6）企業(yè)內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等；

　　☆ （7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。

　　17. 商譽

　　商譽為股權(quán)投資成本或非同一控制下企業(yè)合并成本超過應享有的或企業(yè)合并中取得的被投資單位或被購買方可辨認凈資產(chǎn)于取得日或購買日的公允價值份額的差額。

　　與子公司有關(guān)的商譽在合并財務報表上單獨列示，與聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)有關(guān)的商譽，包含在長期股權(quán)投資的賬面價值中。

　　18. 長期待攤費用

　　本公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1

　　年以上(不含 1 年)的固定資產(chǎn)裝修費等，并在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。

　　19. 職工薪酬

　　本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。因解除與職工的勞動關(guān)系而給予的補償，計入當期損益。

　　職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等與獲得職工提供的服務相關(guān)的支出。

　　如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關(guān)系給予補償產(chǎn)生的預計負債，計入當期損益。

　　20. 股份支付西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　股份支付是指為了獲取職工或其他方提供服務而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

　　用以換取職工提供服務的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的情況下，在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公積。

　　以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應增加負債；如需完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應調(diào)整負債。

　　在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

　　21. 預計負債

　　當與對外擔保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關(guān)的業(yè)務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；該義務的金額能夠可靠地計量。

　　預計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。每個資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調(diào)整以反映當前最佳估計數(shù)。

　　22. 收入確認原則

　　本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入，收入確認原則如下：西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　（1）本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現(xiàn)。

　　（2）本公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現(xiàn)。在資產(chǎn)負債表日，提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關(guān)的勞務收入，完工百分比按已經(jīng)提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定；提供勞務交易結(jié)果不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償?shù)模匆呀?jīng)發(fā)生的能夠得到補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認提供勞務收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務成本；提供勞務交易結(jié)果不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計全部不能得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

　　（3）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實現(xiàn)。

　　23. 政府補助

　　政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。

　　與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。

　　24. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

　　本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。

　　本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

　　25. 租賃

　　本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。

　　融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。本公司作為承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

　　經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益，本公司作為出租方的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為收入。

　　26. 所得稅的會計核算

　　所得稅的會計核算采用資產(chǎn)負債表債務法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得稅。除將與直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

　　當年所得稅是指企業(yè)按照稅務規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事項，應繳納給稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負債表債務法應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債在年末應有的金額相對于原已確認金額之間的差額。

　　27. 分部信息西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎確定報告分部。經(jīng)營分部，是指集團內(nèi)同時滿足下列條件的組成部分：該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；公司管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。

　　28. 終止經(jīng)營

　　終止經(jīng)營是指本公司已被處置或被劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務報表時能夠單獨區(qū)分的組成部分，該組成部分按照本公司計劃將整體或部分進行處置。

　　同時滿足下列條件的本公司組成部分被劃歸為持有待售：本公司已經(jīng)就處置該組成部分作出決議、本公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。

　　29. 企業(yè)合并

　　企業(yè)合并是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。本公司在合并日或購買日確認因企業(yè)合并取得的資產(chǎn)、負債，合并日或購買日為實際取得被合并方或被購買方控制權(quán)的日期。

　　對于同一控制下的企業(yè)合并，作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量，取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

　　對于非同一控制下企業(yè)合并，合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制

　　權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于

　　合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于

　　合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復核確認后，計入當期損益。

　　30. 合并財務報表的編制方法

　　（1）合并范圍的確定原則

　　本公司將擁有實際控制權(quán)的子公司及特殊目的主體納入合并財務報表范圍。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　?。?）合并財務報表所采用的會計方法

　　本公司合并財務報表是按照《企業(yè)會計準則第33 號－合并財務報表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財務報表中股東權(quán)益項下單獨列示。

　　子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調(diào)整。

　　對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎對其個別財務報表進行調(diào)整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)于合并當期的年初已經(jīng)存在，從合并當期的年初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，按原賬面價值納入合并財務報表。

　　五、會計政策、會計估計變更和前期差錯更正

　　1. 會計政策變更及影響

　　本公司本年未發(fā)生會計政策的變更。

　　2. 會計估計變更及影響

　　本公司本年未發(fā)生會計估計的變更。

　　3. 前期差錯更正和影響

　　本公司本年無前期會計差錯更正。

　　六、稅項

　　1. 主要稅種及稅率

　　稅種 計稅依據(jù) 稅率

　　增值稅 營業(yè)收入 17%、13%

　　營業(yè)稅 應稅服務收入 3%-5%

　　城市維護建設稅 流轉(zhuǎn)稅 7%西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　稅種 計稅依據(jù) 稅率

　　教育費附加 流轉(zhuǎn)稅 3%

　　地方教育費 流轉(zhuǎn)稅 2%

　　水利建設基金 上年營業(yè)收入 0.7‰

　　企業(yè)所得稅 15%、25%

　　2. 稅收優(yōu)惠及批文

　　根據(jù)寧夏回族自治區(qū)人民政府寧政函[2009]187號文件“關(guān)于免征西北軸承股份有限公司2008 年—2010 年度企業(yè)所得稅的批復”、寧夏回族自治區(qū)銀川市地方稅務局銀地稅發(fā)[2009]148號文件“關(guān)于2009 年度繼續(xù)享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策的通知”，本公司按 15%的稅率計算繳納所得稅；根據(jù)國務院“繼續(xù)執(zhí)行西部大開發(fā)有關(guān)稅收政策”

　?。▏鴦赵簢l(fā)[2007]39 號）文件、寧夏回族自治區(qū)地方稅務局寧國稅發(fā)[2009]185 號文件“關(guān)于享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策的批復”，子公司－寧夏西北軸承石油機械軸承有限公司按15%的稅率計算繳納所得稅；子公司西北軸承集團進出口有限公司按25%的稅率計算繳納所得稅。

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　七、企業(yè)合并及合并財務報表

　　(一)子公司

　　從母公司所有者權(quán)

　　實質(zhì)上構(gòu) 少數(shù)股東

　　業(yè) 表決 益沖減子公司少數(shù)

　　注冊 年末投 成對子公 持股 是否 權(quán)益中用 股東分擔的本年虧

　　公司 注冊 務 經(jīng)營 權(quán)比 少數(shù)股東

　　公司名稱 資本 資金額 司凈投資 比例 合并 于沖減少 損超過少數(shù)股東在

　　類型 地 性 范圍 例 權(quán)益 該子公司年初所有

　　(萬元) (萬元) 的其他項 （%） 報表 數(shù)股東損

　　質(zhì) （%） 者權(quán)益中所享有份

　　目余額 益的金額 額后的余額非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司寧夏西北軸承石油機械軸承有限 有限 寧夏 機械 2100 石油軸承的生 2163 100 100 是

　　公司 銀川市 制造 產(chǎn)銷售公司瓦房店西北軸承 有限 遼寧 商業(yè) 95 軸承的銷售 95 100 100 否銷售有限公司 公司 瓦房店西北軸承集團進 有限 寧夏 商業(yè) 50 軸承的銷售 0 100 100 是出口有限公司 公司 銀川市

　　注：子公司瓦房店西北軸承銷售有限公司2009年末已不再經(jīng)營,并開始辦理工商注銷手續(xù)，2010年未將其納入合并范圍。該公司注銷手

　　續(xù)已于2011年3 月29 日辦理完畢。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

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　　本年度財務報表合并范圍未發(fā)生重大變動。

　?。ㄈ┍灸臧l(fā)生的企業(yè)合并

　　本公司本年度未發(fā)生企業(yè)合并。

　　八、合并財務報表主要項目注釋

　　下列所披露的財務報表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“年初”系指2010 年 1 月1 日，

　　“年末”系指2010年12 月31 日，“本年”系指2010年1 月1 日至12 月31 日，“上年”系指2009年1月1 日至12月31 日；貨幣單位為人民幣元。

　　1. 貨幣資金

　?。?）分類列示

　　年末金額 年初金額

　　項目 折算 折算

　　原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣

　　匯率 匯率

　　庫存現(xiàn)金 73,791.85 286,936.93

　　人民幣 73,791.85 286,936.93

　　銀行存款 4,269,798.33 64,335,445.15

　　人民幣 4,261,725.92 64,335,445.15

　　美元 1,218.90 6.6227 8,072.41 13,573.36 6.8262 92,823.11

　　合計 — — 4,343,590.18 — — 64,715,205.19

　?。?）本年年末貨幣資金較年初減少60,371,615.01 元，主要系本年新建風電軸承項目及熱處理項目投入資金較多以及償還銀行借款所致。

　　2. 應收票據(jù)

　　（1）應收票據(jù)種類

　　票據(jù)種類 年末金額 年初金額

　　銀行承兌匯票 14,998,284.00 29,560,450.79

　　合計 14,998,284.00 29,560,450.79

　　（2）本年年末應收票據(jù)較年初減少14,562,166.79元，主要系本年部分銷售貨款尚未收回等。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　?。?）年末已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)前五名如下

　　票據(jù)種類 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注

　　銀行承兌 安徽恒源煤電股份

　　2010.12.2 2011.6.2 1,700,000.00

　　匯票 有限公司

　　銀行承兌 勝利油田高原石油

　　2010.11.17 2011.5.17 1,500,000.00

　　匯票 裝備有限責任公司

　　銀行承兌 西安重型機械研究

　　2010.9.15 2011.3.15 1,000,000.00

　　匯票 所有限公司

　　銀行承兌 山東海泉集團有限

　　2010.9.29 2011.3.21 1,000,000.00

　　匯票 公司

　　銀行承兌 寧波辰佳電器有限

　　2010.8.13 2011.2.13 782,774.27

　　匯票 公司

　　合計 5,982,774.27

　?。?）年末已經(jīng)貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)前五名如下

　　票據(jù)種類 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注

　　銀行承兌 包頭市天凱云工貿(mào)

　　2010.8.20 2011.2.20 4,500,000.00

　　匯票 有限公司

　　銀行承兌 包頭北奔重型汽車

　　2010.11.25 2011.5.25 4,000,000.00

　　匯票 有限公司

　　銀行承兌 二重集團德陽車型

　　2010.11.26 2011.5.26 2,000,000.00

　　匯票 裝備股份有限公司

　　合計 10,500,000.00

　　3. 應收賬款

　?。?）應收賬款分類

　　年末金額

　　賬面余額 壞賬準備類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 298,135,197.89 63.62 153,184,975.73 69.09

　　按組合計提壞賬準備的應收賬款 — — — —

　　按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 169,872,746.29 36.25 67,918,170.94 30.63

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　年末金額

　　賬面余額 壞賬準備類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）

　　組合小計 169,872,746.29 36.25 67,918,170.94 30.63

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收

　　619,999.98 0.13 619,999.98 0.28

　　賬款

　　合計 468,627,944.16 100 221,723,146.65 100

　　續(xù)表：

　　年初金額

　　賬面余額 壞賬準備類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 290,998,147.94 64.05 132,783,818.96 64.56

　　按組合計提壞賬準備的應收賬款 — — — —

　　按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 157,787,476.13 34.73 68,478,009.87 33.29

　　組合小計 157,787,476.13 34.73 68,478,009.87 33.29

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收

　　5,565,405.35 1.22 4,426,341.04 2.15

　　賬款

　　合計 454,351,029.42 100 205,688,169.87 100

　　1）年末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

　　計提比例

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額

　?。?） 計提原因

　　湖南西北軸承銷售有限公司 22,907,950.29 22,907,950.29 100

　　西北軸承集團有限責任公司

　　上海銷售公司 17,728,712.87 17,728,712.87 100

　　西北軸承廠瓦房店銷售處 9,922,906.94 9,922,906.94 100

　　徐州西北軸承銷售有限公司 7,427,560.61 7,427,560.61 100 本公司經(jīng)銷

　　商，已停止

　　西北軸承廠天津銷售處 6,469,522.74 6,469,522.74 100 經(jīng)營，預計

　　西北軸承集團有限責任公司 貨款全部無

　　烏魯木齊銷售分公司 6,060,438.70 6,060,438.70 100 法收回

　　瓦房店西北軸承銷售有限公

　　司 5,601,458.67 5,601,458.67 100

　　西北軸承廠徐州供應站 4,361,864.63 4,361,864.63 100

　　西北軸承集團有限公司太原

　　銷售分公司 3,009,475.27 3,009,475.27 100

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　計提比例

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額

　?。?） 計提原因

　　成都西北軸承機電有限公司 28,422,042.94 8,268,754.31 29.09

　　西北軸承集團有限責任公司

　　西安銷售分公司 23,927,737.51 7,601,706.79 31.77

　　北京寧銀西北軸承銷售有限

　　公司 20,231,701.99 7,359,207.07 36.37

　　西北軸承集團有限責任公司

　　哈爾濱銷售分公司 17,596,041.33 11,841,078.28 67.29

　　西北軸承廠廣州銷售公司 15,693,814.96 4,018,323.48 25.6

　　西北軸承集團有限責任公司

　　鄭州銷售分公司 15,548,800.66 5,830,228.71 37.5 本公司經(jīng)銷

　　湖北西北軸承有限責任公司 14,866,392.49 4,446,404.12 29.91 商，年末根

　　南京西北軸承銷售有限責任 據(jù)客戶單位

　　公司 13,862,416.62 554,496.66 4 資產(chǎn)負債情

　　況單項計提

　　新疆寧銀西北軸承銷售有限

　　資產(chǎn)減值準

　　公司 11,935,791.36 1,990,401.63 16.68

　　備

　　西北軸承廠蘭州銷售公司 10,179,599.62 6,266,626.45 61.56

　　西北軸承廠沈陽銷售處 9,374,010.58 7,056,689.27 75.28

　　上海西北軸承銷售有限公司 7,980,438.52 3,200,296.95 40.1

　　杭州西北軸承銷售有限公司 7,039,705.62 431,838.16 6.13

　　天津?qū)庛y西北軸承銷售有限

　　公司 7,014,923.81 390,157.56 5.56

　　寧夏西北軸承銷售有限公司 6,776,805.36 271,072.21 4

　　太原市西軸銷售分公司 4,195,083.80 167,803.36 4

　　合計 298,135,197.89 153,184,975.73 — —

　　本公司年末對單項金額超過 300 萬元的應收款項單獨進行了減值測試，除上述款項外，未發(fā)現(xiàn)其他存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回的款項，本公司將其與單項金額不重大的應收款項一起按賬齡分析法計提了壞賬準備。

　　2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

　　年末金額 年初金額

　　項目 比例 比例

　　金額 壞賬準備 金額 壞賬準備

　　（%） （%）

　　1年以內(nèi) 87,785,826.06 4 3,511,433.05 59,713,524.81 4 2,388,540.99

　　1-2 年 9,958,603.78 6 597,516.23 21,649,205.02 6 1,298,952.29

　　2-3年 6,196,376.02 10 619,637.59 10,236,124.35 10 1,023,612.44

　　3-4 年 3,427,945.45 20 685,589.09 3,027,147.25 20 605,429.45

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　年末金額 年初金額

　　項目 比例 比例

　　金額 壞賬準備 金額 壞賬準備

　　（%） （%）

　　4-5年 1,480,139.31 100 1,480,139.31 8,261,318.02 100 8,261,318.02

　　5年以上 61,023,855.67 100 61,023,855.67 54,900,156.68 100 54,900,156.68

　　合計 169,872,746.29 - 67,918,170.94 157,787,476.13 - 68,478,009.87

　　3）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提比例（%） 計提原因

　　本公司經(jīng)銷商，擬

　　上海西軸軸承有限

　　619,999.98 619,999.98 100 停止經(jīng)營，預計收

　　公司

　　回的可能性極小

　　合計 619,999.98 619,999.98 — —

　?。?）本年度壞賬準備轉(zhuǎn)回情況

　　本公司本年不存在以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但

　　在本年又全額或部分收回、或通過重組等其他方式收回的應收款項。

　?。?）本年度實際核銷的應收賬款

　　應收賬 是否因關(guān)聯(lián)

　　單位名稱 核銷金額 核銷原因

　　款性質(zhì) 交易產(chǎn)生

　　石家莊西北軸承銷售有限公司 貨款 11,074.63 應收賬款尾款， 否

　　佛山市高明基業(yè)冷軋鋼有限公司 貨款 9,796.58 掛賬時間較長， 否

　　湖州市浙北軸承公司 貨款 9,770.56 無法收回或無清 否

　　收價值

　　其他74家小額單位 貨款 293,313.65 否

　　合計 323,955.42

　?。?）年末應收賬款中無持本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　?。?）應收賬款金額前五名單位情況

　　占應收賬

　　與本公司

　　單位名稱 金額 賬齡 款總額比

　　關(guān)系

　　例(%)

　　成都西北軸承機電有限公司 經(jīng)銷商 28,422,042.94 1-4 年 6.06

　　西北軸承集團有限責任公司西安銷售分公司 經(jīng)銷商 23,927,737.51 1-4 年 5.11

　　湖南西北軸承銷售有限公司 經(jīng)銷商 22,907,950.29 2-5年 4.89

　　北京寧銀西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 20,231,701.99 1-2 年 4.32

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　占應收賬

　　與本公司

　　單位名稱 金額 賬齡 款總額比

　　關(guān)系

　　☆ 例(%)

　　西北軸承集團有限責任公司上海銷售公司 經(jīng)銷商 17,728,712.87 5年以上 3.78

　　合計 113,218,145.60 24.16

　　（6）應收關(guān)聯(lián)方賬款情況

　　與本公司 占應收賬款總額

　　單位名稱 金額

　　關(guān)系 的比例(%)

　　寧夏西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 6,776,805.36 1.45

　　北京寧銀西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 20,231,701.99 4.32

　　新疆寧銀西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 11,935,791.36 2.55

　　南京西北軸承銷售有限責任公司 聯(lián)營企業(yè) 13,862,416.62 2.96

　　太原市西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 4,195,083.80 0.90

　　湖北西北軸承有限責任公司 參股公司 14,866,392.49 3.17

　　合計 71,868,191.62 15.35

　?。?）應收賬款中外幣余額

　　年末金額 年初金額

　　外幣名稱

　　原幣 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣

　　美元 282,174.42 6.6227 1,868,756.51 98,023.26 6.8282 669,322.45

　　合計 282,174.42 1,868,756.51 98,023.26 669,322.45

　　4. 預付款項

　?。?）預付款項賬齡

　　年末金額 年初金額

　　項目

　　金額 比例（%） 金額 比例（%）

　　1年以內(nèi) 11,524,192.28 33.33 25,565,998.59 71.96

　　1－2年 14,575,695.28 42.15 5,983,836.49 16.84

　　2－3年 5,081,673.45 14.70 3,977,252.03 11.20

　　3年以上 3,398,524.22 9.82

　　合計 34,580,085.23 100 35,527,087.11 100

　?。?）預付款項主要單位西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　與本公司

　　單位名稱 金額 賬齡 未結(jié)算原因

　　關(guān)系

　　東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責 常年供應商，預

　　供應商 5,056,360.28 1-2 年

　　任公司 付貨款

　　愛協(xié)林熱處理系統(tǒng)（北京）有限 預付設備款，尚

　　供應商 4,494,000.00 1年以內(nèi)

　　公司 未到貨結(jié)算

　　常年供應商，預

　　大冶特殊鋼股份有限公司 供應商 4,301,656.67 1-3年

　　付貨款

　　存在其他業(yè)務，

　　寧夏華德寶燃料有限公司 供應商 3,461,047.27 2-3年

　　尚未結(jié)算

　　預付設備款，尚

　　無錫市明鑫數(shù)控磨床有限公司 供應商 2,231,000.00 1-3年

　　未到貨結(jié)算

　　合計 19,544,064.22

　　（3）持有本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份股東單位的欠款

　　年末預付款項中無持本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　?。?）年末預付款項中無外幣余額。

　　5.其他應收款

　　（1）其他應收款分類

　　年末金額

　　賬面余額 壞賬準備類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款

　　按組合計提壞賬準備的應收賬款 — — — —

　　按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 33,411,303.97 94.29 19,969,486.13 90.79

　　組合小計 33,411,303.97 94.29 19,969,486.13 90.79

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的

　　2,025,034.40 5.71 2,025,034.40 9.21

　　其他應收款

　　合計 35,436,338.37 100 21,994,520.53 100

　　續(xù)表：

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　年初金額

　　賬面余額 壞賬準備

　　類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）

　　單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他

　　應收款

　　按組合計提壞賬準備的其他應收款 — — — —

　　按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 33,079,904.60 94.23 18,243,563.69 94.74

　　組合小計 33,079,904.60 94.23 18,243,563.69 94.74

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的

　　2,025,034.40 5.77 1,012,517.20 5.26

　　其他應收款

　　合計 35,104,939.00 100 19,256,080.89 100

　　1）年末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

　　本公司年末對單項金額超過300 萬元的其他應收款單獨進行了減值測試，未發(fā)現(xiàn)存

　　在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回的款項，本公司將其與單項金

　　額不重大的其他應收款一起按賬齡分析法計提了壞賬準備。

　　2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

　　年末金額 年初金額

　　項目 比例 比例

　　金額 壞賬準備 金額 壞賬準備

　?。?） （%）

　　1年以內(nèi) 5,020,518.57 4 173,246.93 12,503,534.20 4 487,564.87

　　1-2 年 4,111,923.95 6 246,715.44 1,765,366.95 6 105,922.03

　　2-3年 1,756,366.95 10 175,636.70 25,062.27 10 2,506.23

　　3-4 年 3,935,759.30 20 787,151.86 1,402,295.78 20 280,459.16

　　4-5年 1,399,448.27 100 1,399,448.27 4,632,977.95 100 4,632,977.95

　　5年以上 17,187,286.93 100 17,187,286.93 12,750,667.45 100 12,734,133.45

　　合計 33,411,303.97 19,969,486.13 33,079,904.60 18,243,563.69

　　3）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

　　計提比例

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提原因

　?。?）

　　債務人資產(chǎn)已被法院

　　查封，無償債能力，

　　寧夏朋特化工有限公司 2,025,034.40 2,025,034.40 100 預計款項全部無法收

　　回

　　合計 2,025,034.40 2,025,034.40 — —西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　（2）本年度壞賬準備轉(zhuǎn)回情況

　　本公司本年不存在以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年又全額或部分收回的，或通過重組等其他方式收回的應收款項。

　?。?）本年度實際核銷的其他應收款

　　是否因關(guān)聯(lián)

　　單位名稱 其他應收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因

　　交易產(chǎn)生

　　西北軸承集團進 多年掛賬的往

　　往來款 81,661.31 否

　　出口有限公司 來差異

　　合計 81,661.31

　?。?）持有本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份股東單位的欠款

　　年末其他應收款中無持本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　?。?）其他應收款年末余額前五名單位情況

　　占其他應

　　與本公 收款總額

　　單位名稱 金額 賬齡 性質(zhì)或內(nèi)容

　　司關(guān)系 的比例

　?。?）

　　銀川和林工貿(mào)公司 客戶 4,035,653.00 5年以上 11.39 往來款西北軸承集團平羅軸承有

　　客戶 3,732,148.59 1-3年 10.53 往來款限公司

　　西北軸承機械有限公司 客戶 3,527,780.63 1-2 年 9.96 往來款銀川市寶利得軸承物資有

　　客戶 2,658,059.70 3-4 年 7.50 往來款限公司西北軸承集團賀蘭軸承有

　　客戶 2,260,264.43 2-5年 6.38 往來款限公司

　　合計 12,484,927.44 45.76

　　（6）年末其他應收款中無外幣余額。

　　6.存貨

　?。?）存貨分類

　　年末金額 年初金額

　　項目

　　賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

　　原材料 25,881,767.46 25,881,767.46 26,053,060.60 26,053,060.60

　　在產(chǎn)品 36,126,019.65 1,706,913.95 34,419,105.70 27,389,961.47 1,706,913.95 25,683,047.52

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　年末金額 年初金額

　　項目

　　賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

　　庫存商品 209,428,020.84 40,007,237.33 169,420,783.51 242,301,094.68 19,700,084.79 222,601,009.89

　　包裝物低

　　值易耗品 4,067,982.70 4,067,982.70 2,865,516.89 2,865,516.89

　　合計 275,503,790.65 41,714,151.28 233,789,639.37 298,609,633.64 21,406,998.74 277,202,634.90

　?。?）存貨跌價準備

　　本年減少

　　項目 年初金額 本年增加 年末金額

　　轉(zhuǎn)回 其他轉(zhuǎn)出

　　在產(chǎn)品 1,706,913.95 1,706,913.95

　　庫存商品 19,700,084.79 26,898,166.69 6,591,014.15 40,007,237.33

　　合計 21,406,998.74 26,898,166.69 6,591,014.15 41,714,151.28

　　7. 長期股權(quán)投資

　?。?）長期股權(quán)投資分類

　　項目 年末金額 年初金額

　　按成本法核算的長期股權(quán)投資 4,350,000.00 4,350,000.00

　　按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

　　長期股權(quán)投資合計 4,350,000.00 4,350,000.00

　　減：長期股權(quán)投資減值準備 3,950,000.00 3,950,000.00

　　長期股權(quán)投資價值 400,000.00 400,000.00

　?。?）按成本法、權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

　　表決

　　持股 本年

　　權(quán)比 年初 本年 本年 年末

　　被投資單位名稱 比例 投資成本 現(xiàn)金

　　例 金額 增加 減少 金額

　　（%） 紅利

　?。?）成本法核算瓦房店西北軸承銷售

　　100 100 950,000.00 950,000.00 950,000.00

　　有限公司湖北西北軸承有限責

　　13.33 13.33 400,000.00 400,000.00 400,000.00

　　任公司西北亞奧信息技術(shù)股

　　6 6 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

　　份有限公司

　　小計 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00

　　權(quán)益法核算

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　表決

　　持股 本年

　　權(quán)比 年初 本年 本年 年末

　　被投資單位名稱 比例 投資成本 現(xiàn)金

　　例 金額 增加 減少 金額

　?。?） 紅利

　　（%）寧夏西北軸承銷售有

　　限公司 49.00 49.00 245,000.00

　　北京寧銀西北軸承銷

　　售有限公司 45.00 45.00 225,000.00

　　新疆寧銀西北軸承銷

　　售有限公司 45.00 45.00 225,000.00

　　南京西北軸承銷售有

　　限責任公司 40.00 40.00 200,000.00

　　太原市西北軸承銷售

　　有限公司 43.00 43.00 215,000.00

　　小計 1,110,000.00

　　合計 5,460,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00

　　上述五家聯(lián)營企業(yè)按權(quán)益法核算進行損益調(diào)整后，年初、年末余額均為零。

　?。?）對聯(lián)營企業(yè)投資

　　持股 表決權(quán)

　　被投資單位 年末資 年末負 年末凈資 本年營業(yè) 本年

　　比例 比例

　　名稱 產(chǎn)總額 債總額 產(chǎn)總額 收入總額 凈利潤

　?。?） （%）

　　寧夏西北軸

　　承銷售有限 49 49 6,765,194.16 6,826,692.78 -61,498.62 9,770,522.42 184,357.59

　　公司

　　北京寧銀西

　　北軸承銷售 45 45 16,962,306.26 17,433,559.09 -471,252.83 17,567,442.00 -287,200.22

　　有限公司

　　新疆寧銀西

　　北軸承銷售 45 45 7,603,081.76 8,109,949.19 -506,867.43 7,648,182.05 -200,989.71

　　有限公司

　　南京西北軸

　　承銷售有限 40 40 14,863,198.78 14,823,770.16 39,428.62 15,351,612.37 -206,024.95

　　責任公司

　　太原市西北

　　軸承銷售有 43 43 19,800,047.97 18,431,517.32 1,368,530.65 16,404,685.90 17,899.20

　　限公司

　　合計 65,993,828.93 65,625,488.54 368,340.39 66,742,444.74 -491,958.09

　?。?）長期股權(quán)投資減值準備

　　本年 本年

　　被投資單位名稱 年初金額 年末金額 計提原因

　　增加 減少

　　公司已辦理了注銷

　　瓦房店西北軸承

　　950,000.00 950,000.00 登記，資不抵債，

　　銷售有限公司

　　無法收回投資西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　本年 本年

　　被投資單位名稱 年初金額 年末金額 計提原因

　　增加 減少

　　該公司發(fā)生嚴重虧

　　西北亞奧信息技

　　3,000,000.00 3,000,000.00 損已停業(yè)，投資無

　　術(shù)股份有限公司

　　法收回

　　合計 3,950,000.00 3,950,000.00

　　8. 固定資產(chǎn)

　　（1）固定資產(chǎn)明細表

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　原價 525,936,836.64 6,550,749.74 17,358,693.51 515,128,892.86

　　房屋建筑物 169,880,327.01 163,906.10 169,716,420.91

　　機器設備 335,219,549.17 5,182,915.68 13,257,005.15 327,145,459.70

　　運輸設備 19,837,327.37 1,363,334.06 3,719,746.27 17,480,915.16

　　其他設備 999,633.09 4,500.00 218,036.00 786,097.09

　　累計折舊 本年新增 本年計提

　　合計 360,891,802.41 24,615,133.26 15,202,730.76 370,304,204.90

　　房屋建筑物 93,234,061.04 2,617,555.81 34,866.04 95,816,750.81

　　機器設備 254,410,941.63 20,608,485.86 11,628,317.38 263,391,110.11

　　運輸設備 12,931,068.64 1,286,026.49 3,539,547.34 10,677,547.79

　　其他設備 315,731.10 103,065.10 418,796.20

　　賬面凈值 165,045,034.23 — — 144,824,687.96

　　房屋建筑物 76,646,265.97 — — 73,899,670.10

　　機器設備 80,808,607.54 — — 63,754,349.59

　　運輸設備 6,906,258.73 — — 6,803,367.37

　　其他設備 683,901.99 — — 367,300.89

　　減值準備 800,000.00 800,000.00

　　房屋建筑物

　　機器設備

　　運輸設備 800,000.00 800,000.00

　　其他設備

　　賬面價值 164,245,034.23 — — 144,024,687.96

　　房屋建筑物 76,646,265.97 — — 73,899,670.10

　　機器設備 80,808,607.54 — — 63,754,349.59

　　運輸設備 6,106,258.73 — — 6,003,367.37

　　其他設備 683,901.99 — — 367,300.89

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　本年增加的固定資產(chǎn)中，由在建工程轉(zhuǎn)入的金額為489,169.00 元。本年增加的累計

　　折舊中，本年計提24,615,133.26元。

　?。?）固定資產(chǎn)中用于抵押或質(zhì)押的固定資產(chǎn)原值、凈值

　　抵押或

　　項目 原值 凈值 對應的債務或擔保額

　　質(zhì)押

　　房屋建筑物 154,230,857.24 60,858,110.45 抵押

　　長城資產(chǎn)管理公司

　　機器設備 230,125,445.82 13,584,138.87 抵押 10194萬元借款

　　合計 384,356,303.06 74,442,249.32

　　（3）本公司年末固定資產(chǎn)中已提足折舊仍在使用的固定資產(chǎn)

　　項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值 備注

　　房屋建筑物 4,980.00 4,780.80 199.20

　　機器設備 149,448,988.92 143,951,006.36 5,497,982.56

　　運輸工具 6,889,067.43 6,613,504.73 275,562.70

　　合計 156,343,036.35 150,569,291.89 5,773,744.46

　?。?）本公司年末固定資產(chǎn)中不存在通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)。

　?。?）本公司年末固定資產(chǎn)中不存在重大經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。

　　（6）本公司年末固定資產(chǎn)中不存在持有待售的固定資產(chǎn)。

　?。?）本公司年末固定資產(chǎn)中不存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)。

　　9.在建工程

　　（1）在建工程明細表

　　年末金額 年初金額

　　項目 減值 減值

　　賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值

　　準備 準備征地及清

　　理費用 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10

　　技改項目 1,557,632.36 1,557,632.36 1,557,632.36 1,557,632.36

　　熱處理中

　　心項目 7,455,356.90 7,455,356.90 494,507.27 494,507.27

　　風力發(fā)電

　　項目 13,647,295.99 13,647,295.99 545,240.11 545,240.11

　　其他零星

　　工程 418,743.59 418,743.59 847,912.59 847,912.59

　　合計 29,302,196.94 6,223,168.10 23,079,028.84 9,668,460.43 6,223,168.10 3,445,292.33

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　?。?）本公司年末在建工程較年初增加 19,633,736.51 元，增長 569.87%，主要系

　　本年新建風電軸承項目及熱處理項目尚未完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

　?。?）重大在建工程項目變動情況

　　本年減少

　　工程名稱 年初金額 本年增加 年末金額

　　轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少

　　征地及清理費用 6,223,168.10 6,223,168.10

　　技改項目 1,557,632.36 1,557,632.36

　　熱處理中心項目 494,507.27 6,960,849.63 7,455,356.90

　　風力發(fā)電項目 545,240.11 13,102,055.88 13,647,295.99

　　其他零星工程 847,912.59 60,000.00 489,169.00 418,743.59

　　合計 9,668,460.43 20,122,905.51 489,169.00 29,302,196.94

　　續(xù)表：

　　工

　　工程投 本年利

　　程 其中：本年

　　預算數(shù) 入占預 利息資本化 息資本

　　工程名稱 進 利息資本化 資金來源

　　(萬元) 算比例 累計金額 化率

　　度 金額

　?。?） （%）

　　(%)

　　征地及清理費用 自籌

　　技改項目 282.00 55.24 90 自籌

　　自籌及政府

　　熱處理中心項目 17,480.30 4.27 4.27 補助

　　自籌及政府

　　風力發(fā)電項目 38,000.00 3.59 3.59 補助

　　其他零星工程 90 自籌合計

　　（4）在建工程減值準備

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 計提原因

　　已拆除清理，預計形成

　　征地及清理費用 6,223,168.10 6,223,168.10

　　損失

　　合計 6,223,168.10 6,223,168.10

　　10.無形資產(chǎn)

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　原價 39,606,685.20 39,606,685.20

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　土地使用權(quán) 36,067,235.20 36,067,235.20

　　專利權(quán) 2,100,000.00 2,100,000.00

　　計算機軟件 1,439,450.00 1,439,450.00

　　累計攤銷 14,181,985.57 2,193,050.52 16,375,036.09

　　土地使用權(quán) 12,624,532.45 1,647,205.44 14,271,737.89

　　專利權(quán) 1,166,666.79 350,000.04 1,516,666.83

　　計算機軟件 390,786.33 195,845.04 586,631.37

　　賬面凈值 25,424,699.63 2,193,050.52 23,231,649.11

　　土地使用權(quán) 23,442,702.75 1,647,205.44 21,795,497.31

　　專利權(quán) 933,333.21 350,000.04 583,333.17

　　計算機軟件 1,048,663.67 195,845.04 852,818.63

　　減值準備

　　土地使用權(quán)

　　專利權(quán)

　　計算機軟件

　　賬面價值 25,424,699.63 2,193,050.52 23,231,649.11

　　土地使用權(quán) 23,442,702.75 1,647,205.44 21,795,497.31

　　專利權(quán) 933,333.21 350,000.04 583,333.17

　　計算機軟件 1,048,663.67 195,845.04 852,818.63

　　本公司無形資產(chǎn)本年增加的累計攤銷中本年攤銷2,193,050.52元。

　　11.開發(fā)支出

　　本年減少

　　項目 年初金額 本年增加 年末金額

　　計入 轉(zhuǎn)入長期待攤

　　當期損益 費用

　　AX4.0ERP 開發(fā) 947,000.00 409,500.00 1,356,500.00

　　協(xié)同工作信息平臺 92,500.00 92,500.00

　　合計 1,039,500.00 409,500.00 1,449,000.00

　　12.長期待攤費用

　　項目 年初金額 本年增加 本年攤銷 年末金額

　　辦公大樓裝修改造 2,282,641.20 253,626.64 2,029,014.56

　　AX4.0 ERP 開發(fā) 1,356,500.00 1,356,500.00

　　協(xié)同工作信息平臺 92,500.00 92,500.00

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 年初金額 本年增加 本年攤銷 年末金額

　　合計 2,282,641.20 1,449,000.00 253,626.64 3,478,014.56

　　☆ 本公司長期待攤費用中辦公大樓裝修改造系房屋發(fā)生的裝修費用，按10 年攤銷，本年攤銷253,626.64 元。AX4.0 ERP 開發(fā)及協(xié)同工作信息平臺建設年末處于試運行階段，本年尚未攤銷。

　　13.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

　　（1） 已確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

　　本公司近兩年連續(xù)虧損，未來能否獲得足夠的應納稅所得額存在重大不確定性，故本公司未確認遞延所得稅資產(chǎn)。

　　（2） 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細

　　項目 年末金額 年初金額

　　可抵扣暫時性差異 296,404,986.56 257,324,417.60

　　可抵扣虧損 126,271,667.63 57,223,220.07

　　計提的辭退福利 13,331,573.60 17,751,891.20

　　合計 436,008,227.79 332,299,528.87

　　（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

　　項目 年末金額 年初金額 備注

　　2014 57,223,220.07 57,223,220.07

　　2015 69,048,447.56

　　合計 126,271,667.63 57,223,220.07

　?。?）可抵扣差異項目明細

　　項目 金額

　　可抵扣差異項目

　　資產(chǎn)減值準備 296,404,986.56

　　可抵扣虧損 126,271,667.63

　　計提的辭退福利 13,331,573.60

　　合計 436,008,227.79

　　14.資產(chǎn)減值準備明細表

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　本年減少

　　項目 年初金額 本年增加 年末金額

　　轉(zhuǎn)回 其他轉(zhuǎn)出

　　壞賬準備 224,944,250.76 24,692,295.73 5,918,879.31 243,717,667.18

　　存貨跌價準備 21,406,998.74 26,898,166.69 6,591,014.15 41,714,151.28

　　長期股權(quán)投資減值 3,950,000.00 3,950,000.00

　　準備

　　固定資產(chǎn)減值準備 800,000.00 800,000.00

　　在建工程減值準備 6,223,168.10 6,223,168.10

　　合計 257,324,417.60 51,590,462.42 12,509,893.46 296,404,986.56

　　15.短期借款

　　（1）短期借款分類

　　借款類別 年末金額 年初金額

　　抵押借款 101,940,000.00 111,940,000.00

　　保證借款 134,503,992.00 134,503,992.00

　　信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00

　　合計 286,443,992.00 296,443,992.00

　?。?）已到期未償還短期借款

　　貸款用 未按期還 預計還 是否獲 展期 新到

　　貸款單位 金額 利率

　　途 款原因 款期 得展期 條件 期日

　　中國長城資產(chǎn)

　　286,443,992.00 7.56% 資金周轉(zhuǎn) 資金緊張

　　管理公司

　　合計 286,443,992.00

　　本公司因近年經(jīng)營狀況不佳，無法償還欠付控股股東中國長城資產(chǎn)管理公司的款

　　項。截止報告日，中國長城資產(chǎn)管理公司未對本公司借款進行催收，雙方未簽訂展期合

　　同。

　　16.應付賬款

　?。?）應付賬款

　　項目 年末金額 年初金額

　　合計 46,694,787.57 30,626,635.27

　　其中：1年以上 28,213,610.91 26,740,864.35

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　?。?）年末應付賬款中，賬齡1年以上的款項金額28,213,610.91 元，未償還的原因主要系欠付材料款等，在資產(chǎn)負債表日后亦未大額償還。

　　（3）年末應付賬款中無應付持本公司 5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項。

　?。?）應付賬款年末余額比年初余額增加 16,068,152.30 元，增幅 52.46%，主要系年末資金周轉(zhuǎn)困難，部分欠付款項尚未支付。

　?。?）年末應付賬款中無外幣余額。

　　17.預收款項

　?。?）預收款項

　　項目 年末金額 年初金額

　　合計 11,346,676.73 15,852,825.48

　　其中：1年以上 7,992,095.96 7,186,260.27

　　（2）年末預收賬款中，賬齡1年以上的款項主要系預收貨款尚未發(fā)貨形成。

　?。?）年末預收款項中無預收持本公司 5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項。

　　（4）年末預收款項中無外幣余額。

　　18.應付職工薪酬

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　工資、獎金、津貼和補貼 70,224,066.16 70,224,066.16

　　職工福利費 3,164,009.55 3,164,009.55

　　社會保險費 621,631.58 36,508,361.56 37,129,993.14

　　其中：醫(yī)療保險費 593,219.80 7,416,008.43 8,009,228.23

　　基本養(yǎng)老保險費 25,897,124.62 25,897,124.62

　　失業(yè)保險費 1,810,359.26 1,810,359.26

　　工傷保險費 28,411.78 1,354,030.65 1,382,442.43

　　生育保險費 30,838.60 30,838.60

　　住房公積金 9,681,005.71 6,304,299.60 5,891,302.20 10,094,003.11

　　工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 18,345,494.36 3,153,841.61 1,611,593.24 19,887,742.73

　　非貨幣性福利

　　辭退福利 17,751,891.20 4,420,317.60 13,331,573.60

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　合計 46,400,022.85 119,354,578.48 122,441,281.89 43,313,319.44

　　（1）本公司應付職工薪酬中辭退福利，系計提的內(nèi)退人員自內(nèi)退日至正式退休日之期間、公司應支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等。

　　（2）本公司年末的應付職工薪酬中，無拖欠性質(zhì)的應付職工薪酬。

　　19.應交稅費

　　項目 年末金額 年初金額

　　增值稅 1,403,226.64 215,906.86

　　營業(yè)稅 8,571.76 4,235.45

　　企業(yè)所得稅 1,001,990.51 1,000,970.91

　　個人所得稅 54,116.96 8,899.31

　　城市維護建設稅 1,361,702.83 -150,284.70

　　房產(chǎn)稅 1,370,693.37 311,411.01

　　土地使用稅 1,274,134.55 318,569.44

　　教育費附加 1,760,624.05 1,170,996.97

　　水利建設基金 709,690.00 892,205.83

　　地方教育費附加 1,173,010.88 779,947.42

　　印花稅 92,119.68 1,031.07

　　合計 10,209,881.23 4,553,626.63

　　本公司年末應交稅費較年初增加5,656,254.60 元，增長124.21%，主要系本公司年末資金周轉(zhuǎn)困難，欠付部分稅款所致。

　　20.應付利息

　　項目 年末金額 年初金額

　　欠付利息 56,806,436.28 31,850,107.71

　　合計 56,806,436.28 31,850,107.71

　?。?）應付利息中欠付本公司控股股東中國長城資產(chǎn)管理公司的金額為

　　56,724,089.03元。

　?。?）本公司年末應付利息較年初增加24,956,328.60 元，增長 78.36%，主要系資金周轉(zhuǎn)困難，欠付中國長城資產(chǎn)管理公司利息尚未支付。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　21.其他應付款

　?。?）其他應付款

　　項目 年末金額 年初金額

　　合計 25,102,946.23 23,226,448.20

　　其中：1年以上 17,953,199.53 13,737,849.68

　　本公司年末其他應付款中，賬齡超過1 年未償還的款項為17,953,199.53 元，系未償還的往來欠款。

　　（2）年末其他應付款中無應收持本公司 5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項。

　?。?）年末大額其他應付款

　　項目 金額 賬齡 性質(zhì)或內(nèi)容

　　物流貨運保證金 1,060,000.00 1年以內(nèi) 暫收保證金

　　寧夏建工集團裝飾工程公司 730,859.28 1年以內(nèi) 維修工程款

　　西北軸承集團有限公司 679,051.20 3年以上 往來款

　　新鄉(xiāng)日升數(shù)控軸承裝備股份有限公司 662,400.00 1-2年 欠付設備款

　　陜西華宇機電設備公司 604,031.66 1-3年 欠付設備款

　　合計 3,736,342.14

　?。?）年末其他應付款中無外幣余額。

　　22.長期借款

　　（1）長期借款分類

　　借款類別 年末金額 年初金額

　　地方國債資金轉(zhuǎn)貸 2,660,000.00 2,660,000.00

　　合計 2,660,000.00 2,660,000.00

　?。?）年末金額中前五名長期借款

　　借款 借款 利率

　　貸款單位 幣種 年末金額 年初金額

　　起始日 終止日 （%）

　　地方國債資金轉(zhuǎn)貸 2006.5.23 2021.5.22 RMB 2.55 2,660,000.00 2,660,000.00

　?。?）本公司年末長期借款中無外幣借款。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　23.預計負債

　　項目 年初金額 本年增加 本年結(jié)轉(zhuǎn) 年末金額

　　預計對西北亞奧承擔

　　3,200,000.00 3,200,000.00

　　連帶責任形成的損失

　　合計 3,200,000.00 3,200,000.00

　　因惠州市東方聯(lián)合實業(yè)有限公司訴西北亞奧信息技術(shù)股份有限公司為新寶榮實業(yè)發(fā)展(深圳)有限公司借款提供擔保、承擔擔保責任一案，廣東揭西縣法院裁定包括本公司在內(nèi)的西北亞奧公司多家股東在 2,000 萬元范圍之內(nèi)對申請人惠州市東方聯(lián)合實業(yè)有限公司承擔連帶清償責任，故本公司按原出資比例計提確認了預計負債3,200,000.00元。

　　24.其他非流動負債

　　項目 年末金額 年初金額

　　遞延收益 50,158,000.00 47,132,000.00

　　合計 50,158,000.00 47,132,000.00

　?。?）本公司其他非流動負債均系收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。

　　（2）政府補助

　　年末賬面余額

　　計入當年損 本年返還

　　政府補助種類 列入其他非流 列入其他流 返還原因

　　益金額 金額

　　動負債金額 動負債金額重大裝備本地化國家

　　預算內(nèi)專項資金（國 3,738,000.00 534,000.00

　　債）節(jié)能減排改造及新技

　　術(shù)應用扶持基金 1,600,000.00 200,000.00

　　熱處理生產(chǎn)中心建設

　　項目資金 10,800,000.00

　　風力發(fā)電項目資金 34,020,000.00

　　合計 50,158,000.00 734,000.00

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　25.股本(單位：萬元)

　　年初金額 本年變動 年末金額

　　公

　　發(fā)

　　積

　　股東類別 比例 行 送 其他 小 比例

　　金額 金 其他 金額

　?。?） 新 股 計 （%）

　　轉(zhuǎn)

　　股有限售條件股份國家持有股

　　國有法人持股 8,191.74 37.78 -8,191.74 -8,191.74

　　其他內(nèi)資持股 167.20 0.77 -164.99 -164.99 2.21 0.01

　　其中：境內(nèi)法人持股 50.00 0.23 -50.00 -50.00

　　境內(nèi)自然人持股 117.20 0.54 -114.99 -114.99 2.21 0.01

　　外資持股其中：境外法人持股

　　境外自然人持股

　　有限售條件股份合計 8,358.94 38.55 -8,356.73 -8,356.73 2.21 0.01

　　無限售條件股份

　　人民幣普通股 13,323.99 61.45 8,356.73 8,356.73 21,680.72 99.99

　　境內(nèi)上市外資股境外上市外資股其他

　　無限售條件股份合計 13,323.99 61.45 8,356.73 8,356.73 21,680.72 99.99

　　股份總額 21,682.93 100 21,682.93 100

　　26.資本公積

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　股本溢價 129,980,051.30 2,344,725.93 127,635,325.37

　　其他資本公積 72,710,474.39 72,710,474.39

　　合計 202,690,525.69 2,344,725.93 200,345,799.76

　　本年資本公積減少系本公司于2010 年11 月收購子公司寧夏西北軸承石油機械軸承有限公司少數(shù)股東持有的 30%股權(quán)，長期股權(quán)投資成本（股權(quán)交易價格）與按新增股權(quán)比例計算的應享有子公司凈資產(chǎn)份額之間的差額。

　　27.盈余公積西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　法定盈余公積 9,390,005.14 9,390,005.14

　　合計 9,390,005.14 9,390,005.14

　　28.未分配利潤

　　提取或分配比例

　　項目 金額

　　（%）

　　上年年末金額 -64,466,393.77

　　加：年初未分配利潤調(diào)整數(shù)

　　其中：會計政策變更

　　重要前期差錯更正

　　同一控制合并范圍變更

　　其他調(diào)整因素

　　本年年初金額 -64,466,393.77

　　加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 -155,763,190.02

　　減：提取法定盈余公積

　　提取任意盈余公積

　　提取一般風險準備

　　應付普通股股利

　　轉(zhuǎn)作股本的普通股股利

　　本年年末金額 -220,229,583.79

　　29.營業(yè)收入、營業(yè)成本

　　項目 本年金額 上年金額

　　主營業(yè)務收入 351,358,367.98 224,198,650.99

　　其他業(yè)務收入 30,247,621.15 20,456,711.18

　　合計 381,605,989.13 244,655,362.17

　　主營業(yè)務成本 340,887,693.47 208,646,840.14

　　其他業(yè)務成本 22,881,276.15 13,068,996.21

　　合計 363,768,969.62 221,715,836.35

　　（1）主營業(yè)務—按產(chǎn)品分類

　　本年金額 上年金額產(chǎn)品名稱

　　營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本

　　軸承業(yè)務 350,525,271.63 340,241,508.53 223,029,910.05 207,620,232.74

　　其他 833,096.35 646,184.94 1,168,740.94 1,026,607.40

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　本年金額 上年金額

　　產(chǎn)品名稱

　　營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本

　　合計 351,358,367.98 340,887,693.47 224,198,650.99 208,646,840.14

　?。?）主營業(yè)務—按地區(qū)分類

　　本年金額 上年金額地區(qū)名稱

　　營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本

　　國內(nèi) 334,865,293.57 324,443,926.69 217,216,528.72 201,831,153.50

　　國外 16,493,074.41 16,443,766.78 6,982,122.27 6,815,686.64

　　合計 351,358,367.98 340,887,693.47 224,198,650.99 208,646,840.14

　?。?）本公司本年主營業(yè)務收入較上年增加了 127,159,716.99 元，增幅為

　　56.72%，主要系本年公司降價銷售、擴大銷售規(guī)模所致。

　?。?）本年公司前五名客戶銷售收入總額 99,963,013.90 元，占本年主營業(yè)務收入

　　的28.45%。

　　30.營業(yè)稅金及附加

　　項目 本年金額 上年金額 計繳標準

　　營業(yè)稅 9,069.35 15,979.11 計稅基礎的10%

　　城市維護建設稅 1,603,147.64 1,081,219.46 應繳流轉(zhuǎn)稅的7%

　　教育費附加 646,619.08 464,236.89 應繳流轉(zhuǎn)稅的3%

　　地方教育費附加 495,125.55 306,506.44 應繳流轉(zhuǎn)稅的2%

　　合計 2,753,961.62 1,867,941.90

　　本年營業(yè)稅金及附加較上年增加 886,019.72 元，增加比例為47.43%，主要系本年

　　收入增加導致應交增值稅增加，而使各項附加稅費同時增加。

　　31.銷售費用

　　項目 本年金額 上年金額

　　職工薪酬 9,907,114.59 7,705,733.73

　　運雜費 7,367,781.32 5,625,656.57

　　物料消耗 11,394.56 138,829.54

　　廣告費 230,560.00 50,202.00

　　折舊 473,242.14 81,827.93

　　辦公及差旅費 2,539,784.67 2,446,505.57

　　包裝費 2,702,788.26 1,982,729.00

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 本年金額 上年金額

　　裝卸費 1,651,065.77 1,719,249.50

　　業(yè)務招待費 3,798,833.25 3,647,009.34

　　其他 3,446,854.80 6,428,206.75

　　合計 32,129,419.36 29,825,949.93

　　32.管理費用

　　項目 本年金額 上年金額

　　職工薪酬 27,336,718.26 22,784,720.38

　　辦公及差旅費 2,186,213.09 2,273,126.09

　　折舊 3,144,122.31 2,972,236.97

　　材料消耗 262,085.36 799,034.97

　　費用稅 3,108,990.89 3,015,585.61

　　租賃費 76,631.58 442,304.30

　　修理費 4,674,225.47 1,616,348.01

　　無形資產(chǎn)攤銷 2,193,050.52 2,196,071.72

　　運輸費 1,315,343.10 651,380.77

　　業(yè)務招待費 1,406,105.83 2,180,381.92

　　取暖費 1,680,110.83 2,163,053.44

　　其他 6,853,694.71 8,704,453.22

　　合計 54,237,291.95 49,798,697.40

　　33.財務費用

　　項目 本年金額 上年金額

　　利息支出 26,967,573.57 21,782,517.37

　　減：利息收入 109,488.44 127,290.32

　　加：匯兌損失 81,650.46 8,371.53

　　加：銀行手續(xù)費 41,941.51 32,848.74

　　加：貼現(xiàn)支出 280,688.89 52,554.23

　　加：其他

　　合計 27,262,365.99 21,749,001.55

　　34.資產(chǎn)減值損失

　　項目 本年金額 上年金額

　　壞賬準備 24,692,295.73 36,033,577.66

　　存貨跌價損失 26,898,166.69 6,966,939.42

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 本年金額 上年金額

　　長期股權(quán)投資減值損失 950,000.00

　　合計 51,590,462.42 43,950,517.08

　　35. 營業(yè)外收入

　　（1）營業(yè)外收入明細

　　項目 本年金額 上年金額 計入本年非經(jīng)常性損益的金額

　　非流動資產(chǎn)處置利得 333,737.50 22,932.06 333,737.50

　　其中:固定資產(chǎn)處置利得 333,737.50 22,932.06 333,737.50

　　債務重組利得 9,284,522.62

　　政府補助 2,781,100.00 16,453,149.28 2,781,100.00

　　接受捐贈 10,000.00 14,100.00 10,000.00

　　其他 324,546.58 515,475.00 324,546.58

　　合計 3,449,384.08 26,290,178.96 3,449,384.08

　?。?）政府補助明細

　　項目 本年金額 上年金額 來源和依據(jù)

　　政府補貼款 480,000.00 財企【2009】419 號

　　中小企業(yè)開拓資金 32,100.00 銀財發(fā)【2009】456 號

　　房改維修資金 800,000.00 銀房改辦發(fā)【2010】13號

　　科技撥款 400,000.00 寧經(jīng)技術(shù)發(fā)【2006】380 號

　　自治區(qū)科技攻關(guān)項目資金 300,000.00 寧財企發(fā)【2010】1303號節(jié)能減排改造及新技術(shù)應用扶

　　200,000.00 200,000.00 寧財（企）發(fā)【2008】761 號持基金

　　寧財（企）發(fā)[2010]165號文件、寧

　　鼓勵出口資金 35,000.00 15,000.00 財（企）發(fā)[2010]1244號文件重大裝備本地化國家預算內(nèi)專

　　534,000.00 534,000.00 寧經(jīng)投資發(fā)【2006】96 號項資金（國債）

　　獎勵馳名商標企業(yè)款 600,000.00 寧政發(fā)【2008】117號

　　區(qū)科技攻關(guān)計劃項目撥款 300,000.00 寧財（企）發(fā)【2009】858 號

　　區(qū)科技廳關(guān)于寧夏制造業(yè)信息化技

　　“甩圖紙”示范項目 150,000.00 術(shù)集成推廣應用項目“甩圖紙”課

　　題的立項批復

　　出口水泥機械配套軸承項目 1,000,000.00 寧財（企）發(fā)【2009】1587號

　　階段性社會保險補貼 8,311,032.00 銀人社發(fā)【2009】76 號困難企業(yè)職工轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)業(yè)培訓補

　　250,000.00 銀勞服發(fā)【2009】17號貼

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 本年金額 上年金額 來源和依據(jù)

　　三線搬遷企業(yè)增值稅退稅 4,455,978.66 財稅[2006]166號

　　出口獎勵資金 15,000.00 寧財（企）發(fā)【2009】876 號

　　土地使用稅減半征收 637,138.62 銀西北地稅發(fā)【2009】50 號

　　合計 2,781,100.00 16,453,149.28

　　36.營業(yè)外支出

　　計入本年非經(jīng)常性

　　項目 本年金額 上年金額

　　損益的金額

　　非流動資產(chǎn)處置損失 1,826,070.41 360,197.91 1,826,070.41

　　其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,826,070.41 360,197.91 1,826,070.41

　　債務重組損失 3,906,111.40 454,211.38 3,906,111.40

　　預計未決訴訟損失 3,200,000.00 3,200,000.00

　　滯納金 1,798.60 201,311.05 1,798.60

　　其他 703,576.08 32,714.10 703,576.08

　　合計 9,637,556.49 1,048,434.44 9,637,556.49

　　37.所得稅費用

　　（1）所得稅費用

　　項目 本年金額 上年金額

　　當年所得稅 18,395.54 -142,409.59

　　遞延所得稅 35,616,726.91

　　合計 18,395.54 35,474,317.32

　?。?）本年所得稅費用較上年減少35,455,921.78 元，減少99.95%，主要系上年轉(zhuǎn)

　　回以前年度確認的遞延所得稅35,616,726.91元，本年無此事項。

　?。?）當年所得稅

　　項目 金額

　　本年合并利潤總額 -156,324,654.25

　　加：納稅調(diào)整增加額 87,276,206.69

　　減：納稅調(diào)整減少額

　　加：境外應稅所得彌補境內(nèi)虧損

　　減：彌補以前年度虧損

　　加：子公司本年虧損額

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 金額

　　本年應納稅所得額

　　法定所得稅稅率 15%、25%

　　本年應納所得稅額 18,395.54

　　減：減免所得稅額

　　減：抵免所得稅額

　　本年應納稅額

　　☆ 加：境外所得應納所得稅額

　　減：境外所得抵免所得稅額

　　加：其他調(diào)整因素

　　當年所得稅 18,395.54

　　38.基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

　　項目 序號 本年金額 上年金額

　　歸屬于母公司股東的凈利潤 1 -155,763,190.01 -119,524,270.84

　　歸屬于母公司的非經(jīng)常性損益 2 -6,188,172.41 23,213,410.82

　　歸屬于母公司股東、扣除非經(jīng)常性損益后

　　3=1-2 -149,575,017.60 -142,737,681.66

　　的凈利潤

　　年初股份總數(shù) 4 216,829,334 216,829,334

　　公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股

　　5

　　份數(shù) （Ⅰ）發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) （Ⅱ） 6

　　增加股份 （Ⅱ）下一月份起至年末的累計

　　7

　　月數(shù)

　　因回購等減少股份數(shù) 8

　　減少股份下一月份起至年末的累計月數(shù) 9

　　縮股減少股份數(shù) 10

　　報告期月份數(shù) 11

　　12=4+5+6×7÷11-

　　發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 216,829,334 216,829,334

　　8×9÷11-10

　　基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.72 -0.55

　　基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.69 -0.66

　　已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 15

　　轉(zhuǎn)換費用 16

　　所得稅率 17

　　認股權(quán)證、期權(quán)行權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加 18

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 序號 本年金額 上年金額的普通股加權(quán)平均數(shù)

　　19=[1+(15-16)×(1-

　　稀釋每股收益（Ⅰ） -0.72 -0.55

　　17)]÷(12+18)

　　19=[3+(15-

　　稀釋每股收益（Ⅱ） 16)×(1- -0.69 -0.66

　　17)]÷(12+18)

　　39.其他綜合收益

　　項目 本年金額 上年金額

　　1.可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（損失）金額

　　減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響

　　前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計

　　2.按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

　　減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響

　　前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計

　　3.現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（損失）金額

　　減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響

　　前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益的凈額

　　轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額的調(diào)整額小計

　　4.外幣財務報表折算差額

　　減：處置境外經(jīng)營當期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計

　　5.其他 -25,585.81

　　減：由其他計入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響

　　前期其他計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益的凈額

　　小計 -25,585.81

　　合計 -25,585.81

　　40.現(xiàn)金流量表項目

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　?。?）收到/支付的其他與經(jīng)營/籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　項目 本年金額

　　政府補助收入 5,807,100.00

　　利息收入 109,488.44

　　保證金 370,000.00

　　收其他單位資金往來 5,657,891.36

　　合計 11,944,479.80

　　2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　項目 本年金額

　　銷售費用、管理費用 26,230,317.05

　　銀行承兌匯票貼現(xiàn)息 280,688.89

　　銀行手續(xù)費 41,941.51

　　其他單位往來款及備用金 6,847,490.34

　　合計 33,400,437.79

　?。?）合并現(xiàn)金流量表補充資料

　　項目 本年金額 上年金額

　　1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

　　凈利潤 -156,343,049.79 -120,802,179.37

　　加：資產(chǎn)減值準備 51,590,462.42 43,950,517.08

　　固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折

　　24,615,133.26 20,540,197.93

　　舊

　　無形資產(chǎn)攤銷 2,193,050.52 2,194,883.72

　　長期待攤費用攤銷 253,626.64 253,626.80

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“-”填

　　-333,737.50 337,265.85

　　列）

　　固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“-”填列） 1,826,070.41

　　公允價值變動損益（收益以“-”填列）

　　財務費用（收益以“-”填列） 26,967,573.57 21,782,517.37

　　投資損失（收益以“-”填列） -13,682,975.47

　　遞延所得稅資產(chǎn)的減少（增加以“-”填列） 35,616,726.91

　　遞延所得稅負債的增加（減少以“-”填列）

　　存貨的減少（增加以“-”填列） 23,105,842.99 -2,706,337.87

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 本年金額 上年金額

　　經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“-”填列） -5,007,037.93 50,225,559.20

　　經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“-”填列） 16,008,052.77 -645,267.33

　　其他

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -15,124,012.63 37,064,534.82

　　2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

　　債務轉(zhuǎn)為資本

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　融資租入固定資產(chǎn)

　　3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

　　現(xiàn)金的年末余額 4,343,590.18 64,715,205.19

　　減：現(xiàn)金的年初余額 64,715,205.19 25,307,403.26

　　加：現(xiàn)金等價物的年末余額

　　減：現(xiàn)金等價物的年初余額

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -60,371,615.01 39,407,801.93

　　（3）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

　　項目 本年金額 上年金額

　　現(xiàn)金 4,343,590.18 64,715,205.19

　　其中：庫存現(xiàn)金 73,791.85 286,936.93

　　可隨時用于支付的銀行存款 4,269,798.33 64,428,268.26

　　可隨時用于支付的其他貨幣資金現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

　　年末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物余額 4,343,590.18 64,715,205.19

　　其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

　　九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

　?。ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)方關(guān)系

　　1. 母公司及最終控制方

　?。?）母公司及最終控制方

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　業(yè)務 組織機

　　母公司及最終控制方名稱 企業(yè)類型 注冊地 法人代表

　　性質(zhì) 構(gòu)代碼

　　中國長城資產(chǎn)管理公司 國有獨資 北京 資產(chǎn)管理 趙東平 71092548-9

　?。?）母公司的注冊資本及其變化 （金額單位：萬元）

　　母公司 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　中國長城資產(chǎn)管理公司 1,000,000 1,000,000

　?。?）母公司所持股份或權(quán)益及其變化 （金額單位：萬元）

　　持股金額 持股比例（%）

　　母公司

　　年末金額 年初金額 年末比例 年初比例

　　中國長城資產(chǎn)管理公司 8,191 8,191 37.78 37.78

　　2. 子公司

　?。?）子公司

　　子公司名稱 企業(yè)類型 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 法人代表 組織機構(gòu)代碼

　　寧夏西北軸承石油機械軸承有限公 有限責任 軸承生產(chǎn)

　　銀川 周百嶺 78822474-6

　　司 公司 銷售

　　一人有限 軸承進出

　　西北軸承集團進出口有限公司 銀川 紀毅 22768029-0

　　公司 口業(yè)務

　　一人有限 軸承及配

　　瓦房店西北軸承銷售有限公司 瓦房店 陳奎 12361753-7

　　公司 件銷售

　?。?）子公司的注冊資本及其變化（單位：萬元）

　　子公司名稱 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

　　寧夏西北軸承石油機械軸承有限

　　2,100.00 2,100.00

　　公司

　　西北軸承集團進出口有限公司 50.00 50.00

　　瓦房店西北軸承銷售有限公司 95.00 95.00

　?。?）對子公司的持股比例或權(quán)益及其變化

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　持股金額 （萬元） 持股比例（%）

　　子公司名稱

　　年末金額 年初金額 年末比例 年初比例

　　寧夏西北軸承石油機械軸承有限

　　2,100.00 1,470.00 100 70

　　公司

　　西北軸承集團進出口有限公司 50.00 50.00 100 100

　　瓦房店西北軸承銷售有限公司 95.00 95.00 100 100

　　3. 合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)

　　表決

　　持股

　　被投資單位名 企業(yè) 注冊 業(yè)務 法人 注冊 權(quán)比 關(guān)聯(lián) 組織機

　　比例

　　稱 類型 地 性質(zhì) 代表 資本 例 關(guān)系 構(gòu)代碼

　?。?）聯(lián)營企業(yè)

　　寧夏西北軸承銷 軸承

　　有限公司 寧夏 李榮昌 500,000.00 49 49 71501652-4

　　售有限公司 銷售

　　北京寧銀西北軸 軸承

　　有限公司 北京 李天金 500,000.00 45 45 73513886-0

　　承銷售有限公司 銷售

　　新疆寧銀西北軸 軸承

　　有限公司 新疆 夏金生 500,000.00 45 45 73447798-3

　　承銷售有限公司 銷售

　　南京西北軸承銷 軸承

　　有限公司 南京 楊剛 500,000.00 40 40 73607129-0

　　售有限責任公司 銷售

　　太原市西北軸承 軸承

　　有限公司 太原市 王新華 500,000.00 43 43 73402991-0

　　銷售有限公司 銷售

　　4. 其他關(guān)聯(lián)方

　　組織機

　　關(guān)聯(lián)關(guān)系類型 關(guān)聯(lián)方名稱 主要交易內(nèi)容

　　構(gòu)代碼

　　其他關(guān)聯(lián)關(guān)系方

　　參股公司 湖北西北軸承有限責任公司 銷售商品 74461699－1

　?。ǘ╆P(guān)聯(lián)交易

　　1. 銷售商品

　　本年 上年

　　占同類交易 占同類交

　　關(guān)聯(lián)方類型及關(guān)聯(lián)方名稱

　　金額 金額的比例 金額 易金額的

　?。?） 比例（%）

　　合營及聯(lián)營企業(yè)

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　本年 上年

　　占同類交易 占同類交關(guān)聯(lián)方類型及關(guān)聯(lián)方名稱

　　金額 金額的比例 金額 易金額的

　?。?） 比例（%）

　　寧夏西北軸承銷售有限公司 7,366,539.48 2.13 3,350,908.55 1.37

　　北京寧銀西北軸承銷售有限公司 14,865,440.39 4.29 8,320,684.66 3.40

　　新疆寧銀西北軸承銷售有限公司 6,716,044.11 1.94 6,697,882.17 2.74

　　南京西北軸承銷售有限責任公司 15,783,295.14 4.55 2,903,764.65 1.19

　　太原市西北軸承銷售有限公司 9,059,136.85 2.61 6,186,687.19 2.53

　　其他關(guān)聯(lián)關(guān)系方 -

　　湖北西北軸承有限責任公司 6,644,835.71 1.92 2,990,447.76 1.22

　　合計 60,435,291.68 17.44 30,450,374.97 12.45

　　2. 關(guān)聯(lián)方資金拆借

　　關(guān)聯(lián)方名稱 拆借金額 起始日 到期日 備注

　　中國長城資產(chǎn)管理公司 286,443,992.00 已逾期

　?。ㄈ╆P(guān)聯(lián)方往來余額

　　1. 關(guān)聯(lián)方應收賬款

　　關(guān)聯(lián)方 年末金額 年初金額合營及聯(lián)營企業(yè)

　　寧夏西北軸承銷售有限公司 6,776,805.36 4,583,214.05

　　北京寧銀西北軸承銷售有限公司 20,231,701.99 18,936,969.15

　　新疆寧銀西北軸承銷售有限公司 11,935,791.36 9,869,964.86

　　南京西北軸承銷售有限責任公司 13,862,416.62 7,705,961.31

　　太原市西北軸承銷售有限公司 4,195,083.80 4,047,655.63

　　其他關(guān)聯(lián)關(guān)系方

　　湖北西北軸承有限責任公司 14,866,392.49 11,674,139.30

　　合計 71,868,191.62 56,817,904.30

　　十、 關(guān)于本公司持續(xù)經(jīng)營能力的分析

　　本公司由于受國際金融危機及市場變化的影響，2009 年度歸屬于母公司的凈利潤為

　　-119,524,270.84 元、2010 年度為-155,763,190.01 元，連續(xù)兩年出現(xiàn)大額虧損，截止西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　2010 年12月31 日累計未分配利潤為-220,229,583.78 元；截止2010 年12月31 日逾期借款286,443,992.00 元、欠付利息56,806,436.28 元，無法按期償還；2010 年度經(jīng)營性現(xiàn)金流量為-15,124,012.63元，資金周轉(zhuǎn)困難。

　　本公司非常重視目前狀況對公司未來經(jīng)營狀況的影響，將通過加大主導產(chǎn)品市場份額，加強成本控制，提高技術(shù)裝備水平等方式，提高公司的主營業(yè)務利潤。具體措施為：

　　（一）發(fā)揮公司石油、冶金等主導成品優(yōu)勢，進一步加大市場份額。隨著國際石油價格的逐步攀升，國內(nèi)外的石油裝備制造業(yè)逐漸恢復，配套的軸承需求量也在持續(xù)增長。公司目前石油、冶金及重載汽車軸承產(chǎn)品的合同有所增加，主導產(chǎn)品營業(yè)收入的增加將有效提升公司持續(xù)經(jīng)營能力。

　?。ǘ┨岣呒夹g(shù)裝備水平，開發(fā)高附加值的產(chǎn)品，擴大市場規(guī)模。2011 年，公司加強技術(shù)與銷售的聯(lián)動，努力開拓新產(chǎn)品市場，做好面向用戶的推廣工作；開拓海外市場，爭取在出口業(yè)務上實現(xiàn)新的突破；積極與行業(yè)企業(yè)合作，參與研制高技術(shù)產(chǎn)品，為企業(yè)的發(fā)展奠定基礎。

　?。ㄈ┘訌妰?nèi)部管理，嚴控費用開支和壓縮運營成本。通過加強銷售管理、技術(shù)改進、制造控制、壓縮費用等多方面措施，提高工作效率，降低人員成本。控制資金，統(tǒng)籌規(guī)劃，厲行節(jié)約，加強預算管理工作，抓好增效節(jié)支的責任落實。

　?。ㄋ模┘哟髴召~款的清欠回收力度，加快庫存產(chǎn)品的合理處置，通過對公司資產(chǎn)的有效整合，進一步改善公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，確保2011年現(xiàn)金流不斷裂并有序循環(huán)。

　　綜上，在軸承市場整體需求的回暖、內(nèi)部管理的加強等內(nèi)外部有利因素的綜合影響下，公司經(jīng)營狀況將得到一定程度的改善，持續(xù)經(jīng)營能力將進一步加強。

　　十一、股份支付

　　本公司本年無應披露的股份支付事項。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　十二、或有事項

　　1、未決訴訟或仲裁形成的或有負債

　　因惠州市東方聯(lián)合實業(yè)有限公司訴西北亞奧信息技術(shù)股份有限公司為新寶榮實業(yè)發(fā)展(深圳)有限公司借款提供擔保、承擔擔保責任一案，廣東揭西縣法院裁定包括本公司在內(nèi)的西北亞奧公司多家股東在 2,000 萬元范圍之內(nèi)對申請人惠州市東方聯(lián)合實業(yè)有限公司承擔連帶清償責任，故本公司按原出資比例計提確認了預計負債3,200,000.00元。

　　2、對外提供擔保形成的或有負債

　　本公司2002 年為西北軸承機械有限公司在中國工商銀行寧夏區(qū)分行2025 萬元銀行借款提供連帶責任擔保，2005 年 7 月，上述貸款轉(zhuǎn)至中國長城資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處。為了解決本公司對西北軸承機械有限公司的連帶擔保責任，公司與中國長城資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處協(xié)商，擬以不低于1100 萬元的價格收購其對西北軸承機械有限公司貸款本金2786 萬元及利息，此事項已于2008 年4 月3 日經(jīng)中國長城資產(chǎn)管理公司以中長資復[2008]86 號文件《關(guān)于將西北軸承機械有限公司債權(quán)資產(chǎn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給西北軸承股份有限公司的批復》同意，此事項正在進一步協(xié)商中。預計此項擔保不會形成擔保損失。

　　3.除存在上述或有事項外，截至2010年12月31 日，本公司無其他重大或有事項。

　　十三、承諾事項

　　截至報告日，本公司無需披露的重大承諾事項。

　　十四、資產(chǎn)負債表日后事項

　　1、控股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　2011 年1 月14 日，本公司控股股東中國長城資產(chǎn)管理公司與寧夏寶塔石化集團有限公司 （以下簡稱寶塔石化公司）簽定《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，擬將其持有的本公司

　　43,365,867 股份 （占本公司年末總股本的20%）轉(zhuǎn)讓給寶塔石化公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款為

　　405,470,856.00元。此事項已于2011年2 月15 日獲財政部批準。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　截止報告日，寶塔石化公司已按照《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的約定，將本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓總價款的60% （即241,641,256.80 元）支付給中國長城資產(chǎn)管理公司，其余款項尚未支付。

　　本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，公司總股本不變，寶塔石化公司將持有本公司股份

　　43,365,867 股，占公司總股本的 20%，成為本公司第一大股東；中國長城資產(chǎn)管理公司將持有本公司股份38,551,533股, 占公司總股本的17.78%。

　　截止報告日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓尚未完成。

　　2、除存在上述資產(chǎn)負債表日后事項，截至報告日，本公司不存在其他需披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項。西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　十五、 分部信息

　　1.2010年度報告分部

　　單位：人民幣千元

　　瓦房店西

　　寧夏西北軸承 西北軸承集

　　濟南銷售 重慶銷售 包頭銷售 北軸承銷

　　項目 公司本部 分公司 分公司 分公司 石油機械軸承 團進出口有 售有限公 抵銷 合計

　　有限公司 限公司

　　司

　　營業(yè)收入 383,802.70 10,417.25 9,233.40 1,944.11 14,108.42 16,493.07 54,392.96 381,605.99

　　其中：對外交易收入 343,518.16 10,417.25 9,233.40 1,944.11 16,493.07 381,605.99

　　分部間交易收入 40,284.54 14,108.42 54,392.96

　　營業(yè)費用 534,139.43 10,685.51 8,990.35 2,757.64 17,040.85 16,643.65 58,514.95 531,742.47

　　營業(yè)利潤（虧損） -150,336.73 -268.26 243.05 -813.53 -2,932.43 -150.58 -4,121.99 -150,136.48

　　資產(chǎn)總額 747,249.58 15,020.83 5,618.04 6,032.93 17,300.87 2,956.36 51,907.01 742,271.59

　　負債總額 531,581.93 19,590.73 10,202.88 9,937.59 3,646.19 4,087.46 43,110.73 535,936.04

　　補充信息

　　折舊和攤銷費用 25,279.85 35.23 40.61 14.40 1,691.72 27,061.81

　　資本性支出 33,680.80 33,680.80

　　折舊和攤銷以外的

　　非現(xiàn)金費用西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010 年1月1 日至2010 年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　2.2009年度報告分部

　　單位：人民幣千元

　　瓦房店西

　　寧夏西北軸承 西北軸承集

　　濟南銷售 重慶銷售 包頭銷售 北軸承銷

　　項目 公司本部 分公司 分公司 分公司 石油機械軸承 團進出口有 售有限公 抵銷 合計

　　有限公司 限公司

　　司

　　營業(yè)收入 258,557.84 8,340.16 6,330.50 4,692.72 15,877.36 6,982.12 772.15 56,897.49 244,655.36

　　其中：對外交易收入 217,537.71 8,340.16 6,330.50 4,692.72 6,982.12 772.15 244,655.36

　　分部間交易收

　　入 41,020.13 15,877.36 56,897.49

　　營業(yè)費用 363,440.41 8,376.10 6,803.16 5,461.56 20,286.64 6,879.25 4,124.46 415,371.58

　　營業(yè)利潤（虧損） -104,882.58 -35.94 -472.66 -768.84 -4,409.28 102.87 -3,352.30 10,433.85 -124,252.58

　　資產(chǎn)總額 866,825.69 13,624.11 4,799.26 6,575.30 19,562.53 1,259.54 44,292.17 868,354.26

　　負債總額 495,240.21 17,925.75 9,625.35 9,655.78 2,345.42 2,257.04 38,303.89 498,745.66

　　補充信息

　　折舊和攤銷費用 21,195.71 35.49 45.34 14.25 1,691.78 6.13 22,988.71

　　資本性支出 4,178.25 4,178.25

　　折舊和攤銷以外的

　　非現(xiàn)金費用西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　十六、 其他重要事項

　　1. 非貨幣性資產(chǎn)交換

　　本公司無需披露的非貨幣性資產(chǎn)交換。

　　2.債務重組

　?。?）本公司本年對部分長期掛賬的應收賬款進行了催收，通過現(xiàn)金折讓、以物抵賬等方式收回部分貨款，形成債務重組損失3,906,111.40元。

　?。?）除上述事項外，本公司無其他需披露的債務重組事項。

　　3.租賃

　　本公司無需披露的租賃事項。

　　4.本公司未發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股份的金融工具。

　　十七、 母公司財務報表主要項目注釋

　　1.應收賬款

　?。?）應收賬款分類

　　年末金額

　　賬面余額 壞賬準備

　　類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　　（%） （%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 298,135,197.89 63.87 153,184,975.73 69.11

　　按組合計提壞賬準備的應收賬款

　　按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 168,003,989.78 35.99 67,843,420.68 30.61

　　組合小計 168,003,989.78 35.99 67,843,420.68 30.61

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 619,999.98 0.14 619,999.98 0.28

　　合計 466,759,187.65 100 221,648,396.39 100

　　續(xù)表：

　　年初金額

　　類別

　　賬面余額 壞賬準備

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）

　　單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 290,425,179.24 64.02 132,760,900.21 64.55

　　按組合計提壞賬準備的應收賬款

　　按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 157,787,476.13 34.78 68,478,009.87 33.30

　　組合小計 157,787,476.13 34.78 68,478,009.87 33.30

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 5,469,051.60 1.20 4,422,486.89 2.15

　　合計 453,681,706.97 100 205,661,396.97 100

　　1）年末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

　　計提比例

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提原因

　?。?）湖南西北軸承銷售有

　　22,907,950.29 22,907,950.29 100

　　限公司西北軸承集團有限責

　　17,728,712.87 17,728,712.87 100

　　任公司上海銷售公司西北軸承廠瓦房店銷

　　9,922,906.94 9,922,906.94 100

　　售處徐州西北軸承銷售有

　　7,427,560.61 7,427,560.61 100

　　限公司

　　本公司經(jīng)銷商，已停止經(jīng)西北軸承廠天津銷售

　　6,469,522.74 6,469,522.74 100 營，預計貨款全部無法收處

　　回西北軸承集團有限責

　　任公司烏魯木齊銷售 6,060,438.70 6,060,438.70 100

　　分公司瓦房點西北軸承銷售

　　5,601,458.67 5,601,458.67 100

　　有限公司西北軸承廠徐州供應

　　4,361,864.63 4,361,864.63 100

　　站西北軸承集團有限公

　　3,009,475.27 3,009,475.27 100

　　司太原銷售分公司成都西北軸承機電有

　　28,422,042.94 8,268,754.31 29.09

　　限公司西北軸承集團有限責

　　任公司西安銷售分公 23,927,737.51 7,601,706.79 31.77

　　司北京寧銀西北軸承銷

　　20,231,701.99 7,359,207.07 36.37 本公司經(jīng)銷商，年末根據(jù)售有限公司

　　客戶單位資產(chǎn)負債情況單西北軸承集團有限責

　　☆ 項計提資產(chǎn)減值準備任公司哈爾濱銷售分 17,596,041.33 11,841,078.28 67.29

　　公司西北軸承廠廣州銷售

　　15,693,814.96 4,018,323.48 25.60

　　公司西北軸承集團有限責

　　任公司鄭州銷售分公 15,548,800.66 5,830,228.71 37.50

　　司

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　計提比例

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提原因

　?。?）湖北西北軸承有限責

　　14,866,392.49 4,446,404.12 29.91

　　任公司南京西北軸承銷售有

　　13,862,416.62 554,496.66 4

　　限責任公司新疆寧銀西北軸承銷

　　11,935,791.36 1,990,401.63 16.68

　　售有限公司西北軸承廠蘭州銷售

　　10,179,599.62 6,266,626.45 61.56

　　公司

　　西北軸承廠沈陽銷售 本公司經(jīng)銷商，年末根據(jù)

　　9,374,010.58 7,056,689.27 75.28

　　處 客戶單位資產(chǎn)負債情況單

　　上海西北軸承銷售有 項計提資產(chǎn)減值準備

　　7,980,438.52 3,200,296.95 40.10

　　限公司杭州西北軸承銷售有

　　7,039,705.62 431,838.16 6.13

　　限公司天津?qū)庛y西北軸承銷

　　7,014,923.81 390,157.56 5.56

　　售有限公司寧夏西北軸承銷售有

　　6,776,805.36 271,072.22 4

　　限公司太原市西軸銷售分公

　　4,195,083.80 167,803.35 4

　　司

　　合計 298,135,197.89 153,184,975.73 —

　　本公司年末對單項金額超過 300 萬元的應收款項單獨進行了減值測試，除上述單項

　　計提壞賬的款項外，未發(fā)現(xiàn)其他存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應收款項的原有條款

　　收回的款項，本公司將其與單項金額不重大的應收款項一起按賬齡分析法計提了壞賬準

　　備。

　　2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

　　年末金額 年初金額

　　項目 比例 比例

　　金額 壞賬準備 金額 壞賬準備

　?。?） （%）

　　1年以內(nèi) 85,917,069.55 4 3,436,682.80 59,713,524.81 4 2,388,540.99

　　1-2 年 9,958,603.78 6 597,516.22 21,649,205.02 6 1,298,952.29

　　2-3年 6,196,376.02 10 619,637.59 10,236,124.35 10 1,023,612.44

　　3-4 年 3,427,945.45 20 685,589.09 3,027,147.25 20 605,429.45

　　4-5年 1,480,139.31 100 1,480,139.31 8,261,318.02 100 8,261,318.02

　　5年以上 61,023,855.67 100 61,023,855.67 54,900,156.68 100 54,900,156.68

　　合計 168,003,989.78 67,843,420.68 157,787,476.13 68,478,009.87

　　3）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　　（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

　　計提

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額 比例 計提原因

　　（%）

　　上海西軸軸承有 本公司經(jīng)銷商，擬停止經(jīng)營，

　　619,999.98 619,999.98 100

　　限公司 預計收回的可能性極小

　　合計 619,999.98 619,999.98 — —

　　（2）本年度壞賬準備轉(zhuǎn)回情況

　　本公司本年不存在以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但

　　在本年又全額或部分收回、或通過重組等其他方式收回的應收款項。

　?。?）本年度實際核銷的應收賬款

　　應收賬 是否因關(guān)聯(lián)

　　單位名稱 核銷金額 核銷原因

　　款性質(zhì) 交易產(chǎn)生

　　石家莊西北軸承銷售有限公司 貨款 11,074.63 否

　　應收賬款尾款，

　　佛山市高明基業(yè)冷軋鋼有限公司 貨款 9,796.58 掛賬時間較長， 否

　　湖州市浙北軸承公司 貨款 9,770.56 無法收回或無清 否

　　收價值

　　其他74家小額單位 貨款 293,313.65 否

　　合計 323,955.42

　?。?）年末應收賬款中無持本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　　（5）應收賬款金額前五名單位情況

　　占應收賬

　　與本公司

　　單位名稱 金額 賬齡 款總額比

　　關(guān)系

　　例(%)

　　成都西北軸承機電有限公司 經(jīng)銷商 28,422,042.94 1-4 年 6.09

　　西北軸承集團有限責任公司西安銷售分公司 經(jīng)銷商 23,927,737.51 1-4 年 5.13

　　湖南西北軸承銷售有限公司 經(jīng)銷商 22,907,950.29 2-5年 4.91

　　北京寧銀西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 20,231,701.99 1-2 年 4.33

　　西北軸承集團有限責任公司上海銷售公司 經(jīng)銷商 17,728,712.87 5年以上 3.80

　　合計 113,218,145.60 24.26

　　（6）應收關(guān)聯(lián)方賬款情況西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　占應收賬款總

　　單位名稱 與本公司關(guān)系 金額

　　額的比例(%)

　　寧夏西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 6,776,805.36 1.45

　　北京寧銀西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 20,231,701.99 4.33

　　新疆寧銀西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 11,935,791.36 2.56

　　南京西北軸承銷售有限責任公司 聯(lián)營企業(yè) 13,862,416.62 2.97

　　太原市西北軸承銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè) 4,195,083.80 0.90

　　湖北西北軸承有限責任公司 參股公司 14,866,392.49 3.19

　　瓦房點西北軸承銷售有限公司 子公司 5,601,458.67 1.20

　　合計 77,469,650.29 16.60

　?。?）應收賬款中外幣余額

　　本公司年末應收賬款中無外幣余額。

　　2.其他應收款

　?。?）其他應收款分類

　　年末金額

　　賬面余額 壞賬準備類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款

　　按組合計提壞賬準備的應收賬款 — — — —按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 39,016,262.43 95.07 19,722,788.59 90.69

　　組合小計 39,016,262.43 95.07 19,722,788.59 90.69

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的

　　2,025,034.40 4.93 2,025,034.40 9.31

　　其他應收款

　　合計 41,041,296.83 100 21,747,822.99 100

　　續(xù)表：

　　年初金額

　　賬面余額 壞賬準備類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　年初金額

　　賬面余額 壞賬準備

　　類別

　　比例 比例

　　金額 金額

　?。?） （%）

　　按組合計提壞賬準備的其他應收款 — — — —

　　按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 34,970,926.46 94.53 17,832,382.14 94.63

　　組合小計 34,970,926.46 94.53 17,832,382.14 94.63

　　單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的

　　2,025,034.40 5.47 1,012,517.20 5.37

　　其他應收款

　　合計 36,995,960.86 100 18,844,899.34 100

　　1）年末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

　　本公司年末對單項金額超過300 萬元的其他應收款單獨進行了減值測試，未發(fā)現(xiàn)存

　　在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回的款項，本公司將其與單項金

　　額不重大的其他應收款一起按賬齡分析法計提了壞賬準備。

　　2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

　　年末金額 年初金額

　　項目 比例 比例

　　金額 壞賬準備 金額 壞賬準備

　　（%） （%）

　　1年以內(nèi) 11,145,674.62 4 445,826.98 14,921,127.85 4 596,845.11

　　1-2 年 4,111,423.95 6 246,685.44 1,758,866.95 6 105,532.03

　　2-3年 1,755,866.95 10 175,586.70 25,062.27 10 2,506.23

　　3-4 年 3,935,759.30 20 787,151.86 1,402,295.78 20 280,459.16

　　4-5年 1,399,448.27 100 1,399,448.27 4,632,977.95 100 4,632,977.95

　　5年以上 16,668,089.34 100 16,668,089.34 12,230,595.66 100 12,214,061.66

　　合計 39,016,262.43 19,722,788.59 34,970,926.46 17,832,382.14

　　3）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

　　計提比例

　　單位名稱 賬面余額 壞賬金額 計提原因

　　（%）

　　債務人資產(chǎn)已被法院

　　查封，無償債能力，

　　寧夏朋特化工有限公司 2,025,034.40 2,025,034.40 100 預計款項全部無法收

　　回

　　合計 2,025,034.40 2,025,034.40 — —

　?。?）本年度壞賬準備轉(zhuǎn)回情況西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　本公司本年不存在以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年又全額或部分收回的，或通過重組等其他方式收回的應收款項。

　　（3）本年度實際核銷的其他應收款

　　是否因關(guān)聯(lián)

　　單位名稱 其他應收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因

　　交易產(chǎn)生

　　西北軸承集團進 多年掛賬的往

　　往來款 81,661.31 否

　　出口有限公司 來差異

　　合計 81,661.31

　?。?）持有本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份股東單位的欠款

　　年末其他應收款中無持本公司5% （含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　　（5）其他應收款年末余額前五名單位情況

　　占其他應收款

　　與本公司

　　單位名稱 金額 賬齡 總額的比例 性質(zhì)或內(nèi)容

　　關(guān)系

　?。?）

　　銀川和林工貿(mào)公司 客戶 4,035,653.00 5年以上 9.83 往來款

　　西北軸承集團進出口有限公

　　子公司 3,870,846.00 1年以內(nèi) 9.43 往來款

　　司

　　平羅軸承廠 客戶 3,732,148.59 1-3年 9.09 往來款

　　西北軸承機械有限公司 客戶 3,527,780.63 1-2 年 8.60 往來款

　　寧夏西北軸承石油機械軸承

　　子公司 2,943,655.27 1年以上 7.17 往來款

　　有限公司

　　合 計 18,110,083.49 44.12

　?。?）應收關(guān)聯(lián)方款項

　　單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占其他應收款總額的比例（%）西北軸承集團進出口有限公

　　子公司 3,870,846.00 9.43

　　司

　　寧夏西北軸承石油機械軸承

　　子公司 2,943,655.27 7.17

　　有限公司

　　合計 6,814,501.27 16.60

　　（7）年末其他應收款中無外幣余額。

　　3.長期股權(quán)投資

　　（1）長期股權(quán)投資分類

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 年末金額 年初金額

　　按成本法核算長期股權(quán)投資 25,980,000.00 19,050,000.00

　　按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資

　　長期股權(quán)投資合計 25,980,000.00 19,050,000.00

　　減：長期股權(quán)投資減值準備 3,950,000.00 3,950,000.00

　　長期股權(quán)投資價值 22,030,000.00 15,100,000.00

　?。?） 按成本法、權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

　　表決

　　持股 本年

　　權(quán)比 本年

　　被投資單位名稱 比例 初始金額 年初金額 本年增加 年末金額 現(xiàn)金

　　例 減少

　?。?） 紅利

　?。?）成本法核算寧夏西北軸承石油機械

　　100 100 14,700,000.00 14,700,000.00 6,930,000.00 21,630,000.00

　　軸承有限公司瓦房店西北軸承銷售有

　　100 100 950,000.00 950,000.00 950,000.00

　　限公司湖北西北軸承有限責任

　　13.33 13.33 400,000.00 400,000.00 400,000.00

　　公司西北亞奧信息技術(shù)股份

　　6.00 6.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

　　有限公司

　　合計 19,050,000.00 19,050,000.00 6,930,000.00 25,980,000.00

　　本公司原對子公司寧夏西北軸承石油機械軸承有限公司投資 14,700,000.00 元，持

　　股比例為70%。2010 年11 月，本公司與另外兩家股東簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，收購其持有

　　的30%股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款為6,930,000.00 元。寧夏西北軸承石油機械軸承有限公司

　　已于2011 年12月17 日完成工商變更登記，股權(quán)轉(zhuǎn)讓款已支付完畢，寧夏西北軸承石油

　　機械軸承有限公司成為本公司全資子公司。

　?。?）對聯(lián)營企業(yè)投資

　　持股 表決權(quán)

　　被投資單 年末資 年末負 年末凈資 本年營業(yè) 本年

　　比例 比例

　　位名稱 產(chǎn)總額 債總額 產(chǎn)總額 收入總額 凈利潤

　?。?） （%）

　　寧夏西北軸

　　承銷售有限 49 49 6,765,194.16 6,826,692.78 -61,498.62 9,770,522.42 184,357.59

　　公司

　　北京寧銀西

　　北軸承銷售 45 45 16,962,306.26 17,433,559.09 -471,252.83 17,567,442.00 -287,200.22

　　有限公司

　　新疆寧銀西

　　北軸承銷售 45 45 7,603,081.76 8,109,949.19 -506,867.43 7,648,182.05 -200,989.71

　　有限公司

　　南京西北軸

　　承銷售有限 40 40 14,863,198.78 14,823,770.16 39,428.62 15,351,612.37 -206,024.95

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　持股 表決權(quán)

　　被投資單 年末資 年末負 年末凈資 本年營業(yè) 本年

　　比例 比例

　　位名稱 產(chǎn)總額 債總額 產(chǎn)總額 收入總額 凈利潤

　　（%） （%）責任公司太原市西北

　　軸承銷售有 43 43 19,800,047.97 18,431,517.32 1,368,530.65 16,404,685.90 17,899.20

　　限公司

　　合計 65,993,828.93 65,625,488.54 368,340.39 66,742,444.74 -491,958.09

　?。?）長期股權(quán)投資減值準備

　　本年 本年

　　被投資單位名稱 年初金額 年末金額 計提原因

　　增加 減少

　　公司已辦理了注銷

　　瓦房店西北軸承

　　950,000.00 950,000.00 登記，資不抵債，

　　銷售有限公司

　　無法收回投資

　　該公司發(fā)生嚴重虧

　　西北亞奧信息技

　　3,000,000.00 3,000,000.00 損已停業(yè)，投資無

　　術(shù)股份有限公司

　　法收回

　　合計 3,950,000.00 3,950,000.00

　　4.營業(yè)收入、營業(yè)成本

　　項目 本年金額 上年金額

　　主營業(yè)務收入 363,765,172.63 237,574,190.08

　　其他業(yè)務收入 31,368,343.83 23,807,108.11

　　合計 395,133,516.46 261,381,298.19

　　主營業(yè)務成本 351,515,200.29 219,466,279.00

　　其他業(yè)務成本 24,292,893.28 16,419,393.14

　　合計 375,808,093.57 235,885,672.14

　?。?）主營業(yè)務—按產(chǎn)品分類

　　本年金額 上年金額

　　產(chǎn)品名稱

　　營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本

　　軸承 362,932,076.28 350,869,015.35 236,405,449.14 218,439,671.60

　　其他 833,096.35 646,184.94 1,168,740.94 1,026,607.40

　　合計 363,765,172.63 351,515,200.29 237,574,190.08 219,466,279.00

　?。?）主營業(yè)務—按地區(qū)分類

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　本年金額 上年金額

　　地區(qū)名稱

　　營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本

　　國內(nèi) 363,765,172.63 351,515,200.29 237,574,190.08 219,466,279.00

　　合計 363,765,172.63 351,515,200.29 237,574,190.08 219,466,279.00

　?。?） 本年公司前五名客戶銷售收入總額99,963,013.89元，占本年全部銷售收入

　　總額的25.61%。

　　5.母公司現(xiàn)金流量表補充資料

　　項目 本年金額 上年金額

　　1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

　　凈利潤 -153,011,559.94 -116,829,174.38

　　加：資產(chǎn)減值準備 51,706,094.87 28,712,079.70

　　固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 23,273,411.92 19,192,286.96

　　無形資產(chǎn)攤銷 1,843,050.48 1,844,883.68

　　長期待攤費用攤銷 253,626.64 253,626.80

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失

　?。ㄊ找嬉浴?”填列） -333,737.50 337,265.85

　　固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“-”填列） 1,826,070.41

　　公允價值變動損益（收益以“-”填列）

　　財務費用（收益以“-”填列） 26,967,573.57 21,782,517.37

　　投資損失（收益以“-”填列）

　　遞延所得稅資產(chǎn)的減少（增加以“-”填列） 37,210,170.37

　　遞延所得稅負債的增加（減少以“-”填列）

　　存貨的減少（增加以“-”填列） 23,607,228.63 -3,078,493.50

　　經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“-”填列） -7,530,168.90 45,990,929.25

　　經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“-”填列） 16,325,723.00 3,204,857.67

　　其他

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -15,072,686.82 38,620,949.77

　　2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

　　債務轉(zhuǎn)為資本

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　融資租入固定資產(chǎn)

　　3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

　　現(xiàn)金的年末余額 3,938,789.65 64,259,078.85

　　減：現(xiàn)金的年初余額 64,259,078.85 23,230,481.97

　　加：現(xiàn)金等價物的年末余額

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 本年金額 上年金額

　　減：現(xiàn)金等價物的年初余額

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -60,320,289.20 41,028,596.88

　　十八、補充資料

　　1. 本年非經(jīng)營性損益表

　　按照中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號—

　　非經(jīng)常性損益 （2008）》的規(guī)定，本公司2010年度非經(jīng)營性損益如下：

　　項目 本年金額 上年金額 說明

　　非流動資產(chǎn)處置損益 -1,492,332.91 1,506,355.78

　　越權(quán)審批或無正式批準文件或偶發(fā)性的稅收返還、減免

　　計入當期損益的政府補助 2,781,100.00 16,453,149.28

　　計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費

　　企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得

　　投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益

　　非貨幣性資產(chǎn)交換損益

　　委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益

　　因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值準

　　備

　　債務重組損益 -3,906,111.40 -454,211.38

　　企業(yè)重組費用

　　交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益

　　同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當期凈損

　　益

　　與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 -3,200,000.00

　　除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融

　　資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金

　　融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益

　　單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回

　　對外委托貸款取得的損益

　　采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價

　　值變動產(chǎn)生的損益

　　根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一

　　次性調(diào)整對當期損益的影響

　　受托經(jīng)營取得的托管費收入

　　除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -370,828.10 9,580,072.47

　　其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目

　　小計 -6,188,172.41 27,085,366.15

　　西北軸承股份有限公司財務報表附注

　　2010年1月1 日至2010年12月31 日

　?。ū矩攧請蟊砀阶⒊貏e注明外，均以人民幣元列示）

　　項目 本年金額 上年金額 說明

　　所得稅影響額 3,871,955.33

　　少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后）

　　合計 -6,188,172.41 23,213,410.82

　　2. 凈資產(chǎn)收益率及每股收益

　　按照中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第9 號凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露（2010 年修訂）》的規(guī)定，本公司 2010 年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下：

　　加權(quán)平均凈 每股收益

　　報告期利潤 資產(chǎn)收益率

　　基本每股收益 稀釋每股收益

　?。?）

　　歸屬于母公司股東的凈利潤 -54.58 -0.72 -0.69

　　扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東

　　-52.41 -0.72 -0.69

　　的凈利潤

　　十九、財務報告批準

　　本財務報告于2011年4 月15 日由本公司董事會批準報出。

　　西北軸承股份有限公司

　　二一一年四月十五日