福建龍溪軸承（集團）股份有限公司2010年第三季度報告正文

　　§1 重要提示

　　1.1 本公司董事會、監(jiān)事會及其董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準
相關公司股票走勢
 
龍溪股份11.09+0.262.40%片仔癀55.51+0.530.96%興業(yè)銀行28.11-0.37-1.30%中國銀行3.51-0.05-1.40%工商銀行4.45-0.08-1.77%確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　1.2 公司全體董事出席董事會會議。

　　1.3 公司第三季度財務報告未經審計。

　　1.4

　　公司負責人姓名 曾凡沛

　　主管會計工作負責人姓名 陳晉輝

　　會計機構負責人（會計主管人員）姓名 何惠川

　　公司負責人曾凡沛、主管會計工作負責人陳晉輝及會計機構負責人（會計主管人員）何惠川聲明：保證本季度報告中財務報告的真實、完整。

　　§2 公司基本情況

　　2.1 主要會計數(shù)據(jù)及財務指標

　　幣種:人民幣

　　本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末增減(%)

　　總資產(元) 1,266,507,836.93 1,146,848,237.65 10.43

　　所有者權益（或股東權益）(元) 840,550,171.94 805,211,537.06 4.39

　　歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元/股） 2.80 2.68 4.478

　　年初至報告期期末

　?。?－9月） 比上年同期增減(%)

　　經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額(元) 103,388,959.21 1,291.29

　　每股經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額（元/股） 0.34 1,291.29

　　報告期

　?。?－9月） 年初至報告期期末

　　（1－9月） 本報告期比上年同期增減(%)

　　歸屬于上市公司股東的凈利潤(元) 23,198,393.29 69,656,506.43 81.62

　　基本每股收益（元/股） 0.0773 0.2322 81.62

　　扣除非經常性損益后的基本每股收益(元/股) 0.062 0.208 55.92

　　稀釋每股收益（元/股） 0.0773 0.2322 81.62

　　加權平均凈資產收益率（%） 2.79 8.45 增加1.12個百分點

　　扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 2.24 7.56 增加0.56個百分點

　　扣除非經常性損益項目和金額：

　　單位：元 幣種:人民幣

　　項目 年初至報告期期末金額

　　（1－9月）

　　計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外） 7,767,200.00

　　交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 3,642.21

　　除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 2,337,687.59

　　所得稅影響額 -2,194,756.90

　　少數(shù)股東權益影響額（稅后） -573,930.66

　　合計 7,339,842.24

　　2.2 報告期末股東總人數(shù)及前十名無限售條件股東持股情況表

　　單位：股

　　報告期末股東總數(shù)（戶） 22,528

　　前十名無限售條件流通股股東持股情況

　　股東名稱（全稱） 期末持有無限售條件流通股的數(shù)量 種類

　　漳州市機電投資有限公司 94,166,400 人民幣普通股 94,166,400

　　漳州片仔癀集團公司 27,067,400 人民幣普通股 27,067,400

　　北京華隆進出口公司 19,259,300 人民幣普通股 19,259,300

　　萬利達集團有限公司 14,992,900 人民幣普通股 14,992,900

　　中國銀行－易方達積極成長證券投資基金 8,206,588 人民幣普通股 8,206,588

　　中國銀行－招商先鋒證券投資基金 6,822,697 人民幣普通股 6,822,697

　　中國銀行股份有限公司－易方達中小盤股票型證券投資基金 6,500,365 人民幣普通股 6,500,365

　　中國工商銀行股份有限公司－招商中小盤精選股票型證券投資基金 4,487,662 人民幣普通股 4,487,662

　　華夏成長證券投資基金 3,000,000 人民幣普通股 3,000,000

　　中國工商銀行股份有限公司－易方達行業(yè)領先企業(yè)股票型證券投資基金 2,380,368 人民幣普通股 2,380,368

　　§3 重要事項

　　3.1 公司主要會計報表項目、財務指標大幅度變動的情況及原因

　　√適用 不適用

　　3.1.1 資產負債表增減變化情況及簡要分析：

　　單位:元

　　項目 報告期末 年初數(shù) 增減額 變動比例%

　　貨幣資金 220,931,596.62 231,732,085.86 -10,800,489.24 -4.66

　　應收票據(jù) 123,527,820.82 75,575,067.94 47,952,752.88 63.45

　　應收賬款 160,191,944.98 124,297,581.73 35,894,363.25 28.88

　　預付款項 74,432,707.87 46,710,438.88 27,722,268.99 59.35

　　存貨 260,862,968.07 241,034,025.22 19,828,942.85 8.23

　　可供出售金融資產 11,982,356.60 15,922,450.00 -3,940,093.40 -24.75

　　無形資產 67,188,236.87 56,337,118.80 10,851,118.07 19.26

　　短期借款 39,500,000.00 97,560,000.00 -58,060,000.00 -59.51

　　應付票據(jù) 66,333,791.13 28,727,103.33 37,606,687.80 130.91

　　應付賬款 95,461,462.94 72,518,534.45 22,942,928.49 31.64

　　應付職工薪酬 34,122,917.77 23,483,627.28 10,639,290.49 45.31

　　應交稅費 12,459,697.29 19,623,469.69 -7,163,772.40 -36.51

　　應付股利 894,102.22 3,705,151.89 -2,811,049.67 -75.87

　　其他應付款 6,788,947.10 5,131,989.86 1,656,957.24 32.29

　　長期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00

　　專項應付款 119,752,425.06 53,096,000.00 66,656,425.06 125.54

　　遞延所得稅負債 2,224,482.13 3,817,675.08 -1,593,192.95 -41.73

　　未分配利潤 290,191,331.21 250,534,824.78 39,656,506.43 15.83

　　、 貨幣資金的變動，主要是當年生產經營盈余用于技改項目的資金投入、歸還流動資金借款及分配2009年度股利。

　　B、 應收票據(jù)的變動，主要是報告期末收到的未到期匯票增加；其中：母公司匯票增加88萬元、子公司福建三齒增加3564萬元、永安軸承增加1183萬元等。

　　C、 應收賬款的變動，主要是受貨款跨期結算影響增加；其中：母公司增加1495萬元，子公司福建三齒增加1212萬元、永安軸承增加975萬元等。

　　D、 預付賬款的變動，主要是技改項目投資進度加快，預付的設備與工程款增加，及為規(guī)避原輔材料漲價帶來的負面影響，預付的購買材料款增加；其中：母公司增加2242萬元，子公司福建三齒增加337萬元，永安軸承增加149萬元等。

　　E、 存貨的變動，主要是生產規(guī)模擴大及規(guī)避原輔材料漲價影響儲備量增加；其中：母公司增加837萬元，子公司福建三齒增加1572萬元，永安軸承需求增加、消化庫存417萬元等。

　　F、 可供出售金融資產的變動，主要是子公司福建三齒對興業(yè)銀行投資按期末公允價值計量減少及閩發(fā)證券清算賠償?shù)牟糠止善薄?/P>

　　G、 無形資產的變動，主要是子公司福建三齒購買高源B廠區(qū)土地使用權增加1162萬元及報告期無形資產攤銷的影響。

　　H、 短期借款的變動，主要是流動資金借款歸還減少。

　　I、 應付票據(jù)的變動，主要是增加以銀行承兌匯票承付購貨款；其中：母公司以匯票支付購貨款增加52萬元、永安軸承增加203萬元、福建三齒增加3506萬元等。

　　J、 應付職工薪酬的變動，主要是社保統(tǒng)籌未結算增加及年終績效獎金預提；其中：母公司增加765萬元、子公司永安軸承增加48萬元、漳州金田增加294萬元。

　　K、 應交稅費的變動，主要是各項稅款的跨月入庫差額的影響；其中：母公司減少437萬元、子公司福建三齒減少209萬元、永安軸承減少45萬元、長沙波德減少11萬元、福建金柁減少18萬元等。

　　L、 應付股利的變動，主要是子公司永安軸承支付少數(shù)股東分紅款。

　　M、 其它應付款的變動，主要是電費發(fā)票未到預提增加；其中：母公司增加34萬元、子公司永安軸承增加7萬元、漳州金馳增加9萬元、漳州金田增加115萬元等。

　　N、 長期借款的變動，主要是母公司借入的特種關節(jié)軸承技改項目貸款300萬元及子公司永安軸承借入車用軸承技術改造項目貸款1000萬元。

　　O、 遞延所得稅負債的變動，主要是子公司福建三齒期末持有的興業(yè)銀行股票按公允價值計量減少。

　　P、 未分配利潤的變動，主要是當年實現(xiàn)的經營盈余及分配2009年度現(xiàn)金股利3000萬元。

　　3.1.2 利潤表增減變化情況及簡要分析：

　　單位:元

　　項 目 報告期

　　1-9月累計數(shù) 上年同期

　　1-9月累計數(shù) 增減額 變動比例

　　營業(yè)收入 515,493,324.09 324,342,935.86 191,150,388.23 58.93%

　　營業(yè)成本 371,365,143.18 231,034,014.63 140,331,128.55 60.74%

　　營業(yè)稅金及附加 3,564,432.87 2,314,599.16 1,249,833.71 54.00%

　　期間費用 67,139,420.72 48,584,146.59 18,555,274.13 38.19%

　　資產減值損失 -75,916.28 -2,637,485.06 2,561,568.78 -97.12%

　　投資收益 387,533.44 9,598,965.83 -9,211,432.39 -95.96%

　　營業(yè)外收支凈額 10,104,887.59 765,148.46 9,339,739.13 1220.64%

　　利潤總額 83,996,306.84 55,411,774.83 28,584,532.01 51.59%

　　所得稅費用 13,087,863.58 7,371,940.96 5,715,922.62 77.54%

　　凈利潤 70,908,443.26 48,039,833.87 22,868,609.39 47.60%

　　、 營業(yè)收入的變動，主要是市場需求恢復影響軸承產品銷售增加11692萬元、齒輪及齒輪箱增加6606萬元、汽車配件減少52萬元、冶金材料增加142萬元、廢料及租金收入增加727萬元等。

　　B、 營業(yè)成本的變動，主要是受營業(yè)收入增長的影響；其中：軸承產品增加7949萬元、齒輪及齒輪箱增加5605萬元、汽車配件增加36萬元、冶金材料增加81萬元、廢料及租金成本增加362萬元。

　　C、 營業(yè)稅金及附加的變動，主要是銷售回升，而存貨儲備增加與設備抵扣增值稅增加導致增值稅負率下降的影響。

　　D、 期間費用的變動，主要是受營業(yè)收入上升，相應與銷售活動相關的運輸、包裝等變動費用增加，而受部分費用支出的固定性影響，實際費用率水平下降。

　　E、 資產減值損失的變動，主要是報告期應收賬款增加及賬齡結構變動影響提取壞賬準備增加及部分提取減值的存貨出售轉出。

　　F、 投資收益的變動，主要是上年同期出售部分興業(yè)銀行股票。

　　G、 營業(yè)外收支凈額的變動，主要是報告期收到的政府補助及閩發(fā)證券清算賠償款轉入增加。

　　H、 利潤總額的變動，主要是營業(yè)收入回升，及規(guī)模效益影響費用率水平下降與政府補助增加等綜合影響。

　　I、 所得稅費用的變動，主要是受利潤總額上升的影響。

　　J、 凈利潤的變動，主要是利潤總額與所得稅費用變動的影響。

　　3.1.3 現(xiàn)金流量變化情況及簡要分析：

　　單位:元

　　項 目 報告期 上年同期 增減額 變動比率

　?。?）

　　經營活動產生現(xiàn)金流量凈額 103,388,959.21 7,431,184.09 95,957,775.12 1,291.29

　　投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -33,192,373.20 -37,190,888.10 3,998,514.90 10.75

　　籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -80,997,075.25 -37,147,748.70 -43,849,326.55 -118.04

　　、經營活動產生現(xiàn)金流量凈額的變動，主要是受市場回暖，營業(yè)收入增長相應的貨款回籠增加；及政府補助項目收入增加；而規(guī)模擴大相應的材料、人工、稅費等支出也增加及擴大以匯票采購材料量，導致經營活動現(xiàn)金流出增加額小于流入增加額。

　　B、投資活動產生現(xiàn)金流量凈額的變動，主要是報告期出售股票取得的投資收益減少，及以現(xiàn)金投入的固定資產購建支出減少等，導致投資活動現(xiàn)金流入減少額小于流入減少額。

　　C、籌資活動產生現(xiàn)金流量凈額的變動，主要是報告期償還流動資金借款增加。

　　3.2 重大事項進展情況及其影響和解決方案的分析說明

　　√適用 不適用

　　3.2.1 公司控股股東漳州市機電投資有限公司持有本公司31.39％國有股權無償劃轉漳州片仔癀集團已獲得國務院國資委批準，有待中國證監(jiān)會審核并同意豁免漳州片仔癀集團要約收購后生效。

　　3.2.2 根據(jù)公司四屆十五次董事會決議，公司以現(xiàn)金31,541,150萬元購買控股股東漳州市機電投資有限公司五宗土地使用權和2宗房產等資產的交易事項。目前，交易對手方漳州市機電投資有限公司已按地方政府的要求繳納了相關稅金，資產權屬過戶手續(xù)正在辦理過程中。

　　3.2.3 興業(yè)證券股份有限公司于2010年10月13日發(fā)行上市，公司持有興業(yè)證券1.58％股權計30,511,000股，將依據(jù)相關會計政策的規(guī)定，根據(jù)興業(yè)證券的市場價調整賬面價值，價值變動記入公司資本公積；日后，公司將根據(jù)《國有股充實社?；饘嵤┺k法》的要求，按規(guī)定的比例辦理部分國有股權劃轉社?；稹?/P>

　　3.3 公司、股東及實際控制人承諾事項履行情況

　　適用 √不適用

　　3.4 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及原因說明

　　適用 √不適用

　　3.5 報告期內現(xiàn)金分紅政策的執(zhí)行情況

　　2009年度公司現(xiàn)金分配及資本公積金轉增股本方案〔向全體股東每10股派發(fā)1.00元（含稅）〕于2010年6月28日落實完畢；公司五屆二次董事會審議決定公司2010 年半年度利潤不分配、也不實施資本公積金轉增股本。

　　福建龍溪軸承（集團）股份有限公司

　　法定代表人:

　　2010年10月27日