本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
　　襄陽汽車軸承股份有限公司四屆董事會第十二次會議于２０１１年１月１４日在湖北三環(huán)集團(tuán)公司辦公樓二樓會議室召開。本次會議通知于２０１１年１月４日以電子郵件和傳真的方式發(fā)出。公司９名董事全部出席會議，監(jiān)事會部分成員列席了會議。會議由董事長高少兵先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，會議審議并通過了如下決議：
　　一、以９票贊成，０票反對，０票棄權(quán)審議并通過了《關(guān)于擬購買土地資產(chǎn)的議案》。
　　公司擬在湖北省襄陽市鄧城大道以北地段，以自籌資金競價購買８００畝土地并新建廠房，按照襄陽市國土局掛牌價格，本次交易總價款約１６６４０萬元。公司董事會授權(quán)公司經(jīng)理層辦理土地競拍、簽訂協(xié)議及辦理土地證書等手續(xù)。本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
　　具體內(nèi)容詳見同日刊登的《關(guān)于購買土地資產(chǎn)的公告》。
　　根據(jù)《公司章程》及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，預(yù)計本次交易事項無需提交公司股東大會審議，具體情況將視最終交易金額確定。
　　二、以９票贊成，０票反對，０票棄權(quán)審議并通過了《關(guān)于公司壞賬準(zhǔn)備會計估計變更的議案》。
　　本公司壞賬準(zhǔn)備的計提方法將由期末余額百分比法變更為賬齡分析法與個別認(rèn)定相結(jié)合的方法。
　　公司董事會認(rèn)為：公司現(xiàn)行的壞賬準(zhǔn)備計提方法已無法準(zhǔn)確反映公司的應(yīng)收款項公允價值。變更后的壞賬準(zhǔn)備計提方法能提供更可靠、更相關(guān)的會計信息，上述會計估計的變更符合公司實際和相關(guān)規(guī)定，符合財務(wù)部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其后續(xù)規(guī)定。
　　公司獨立董事認(rèn)為：隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，為規(guī)避經(jīng)營性風(fēng)險，本著會計謹(jǐn)慎性原則，對本公司壞賬準(zhǔn)備計提政策進(jìn)行調(diào)整，符合公司實際，必要、合理；本次會計估計變更審議程序符合公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。獨立董事同意本次會計估計變更。
　　公司監(jiān)事會認(rèn)為：公司董事會審議通過的關(guān)于變更壞賬準(zhǔn)備會計估計事項，其審議程序符合《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，變更后的會計估計能更準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況，符合有關(guān)法律、法規(guī)、財務(wù)會計制度及公司章程的有關(guān)規(guī)定。
　　本次會計估計變更的具體內(nèi)容詳見同日公告的《關(guān)于公司壞賬準(zhǔn)備會計估計變更的公告》。
　　根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》等法規(guī)、規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，該事項無需提交公司股東大會審議。
　　特此公告。
　　襄陽汽車軸承股份有限公司董事會
　　二〇一一年一月十四日
　　證券代碼：０００６７８         證券簡稱：襄陽軸承         公告編號：２０１１－００２
　　襄陽汽車軸承股份有限公司
　　關(guān)于擬購買土地資產(chǎn)的提示性公告
　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
　?。玻埃保蹦辏痹拢保慈?，襄陽汽車軸承股份有限公司（以下簡稱＂公司＂？）召開了第四屆董事會第十二次會議，會議以９票同意，０票反對，０票棄權(quán)的表決結(jié)果審議通過了《關(guān)于公司購買土地資產(chǎn)新建廠房的議案》，公司擬在湖北省襄陽市鄧城大道以北地段，以自籌資金競價購買８００畝土地，用于新建廠房。購買土地所需資金約為１６６４０萬元，廠房建設(shè)資金約為６３００萬元。公司董事會授權(quán)公司經(jīng)理層辦理土地競拍、簽訂協(xié)議及辦理土地證書等手續(xù)。本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
　　根據(jù)《公司章程》及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，預(yù)計本次交易事項無需提交公司股東大會審議，具體情況將視最終交易金額確定。
　　一、擬購買地塊基本情況
　　１、土地所在地點：湖北省襄陽市鄧城大道以北；
　?。病⑼恋孛娣e：８００畝，實際面積以規(guī)劃紅線圖為準(zhǔn)；
　　３、用地性質(zhì)及使用年限：土地性質(zhì)為工業(yè)用地，使用年限為５０年，土地使用年限最終將按簽訂的相關(guān)出讓合同約定的年限為準(zhǔn)；
　?。础⑼恋貎r格：參考本次擬購買地塊周邊土地掛牌成交價格，預(yù)計總價款約為１６６４０萬元，實際價格以該項土地掛牌成交價格為準(zhǔn)。本次交易資金由公司自籌解決。
　　二、購買土地資產(chǎn)的目的、風(fēng)險及對公司的影響
　　近十余年來，隨著我國軸承工業(yè)的迅猛發(fā)展，國內(nèi)軸承市場竟?fàn)幦找婕ち?，軸承工業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也發(fā)生了巨大變化。國內(nèi)幾家較大的軸承生產(chǎn)廠家近年來都紛紛投資進(jìn)行搬遷建設(shè)，借以進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升經(jīng)濟(jì)效益，并取得了明顯效果。我公司目前已滿負(fù)荷生產(chǎn)，無富裕閑置設(shè)備。同時由于近年來公司快速發(fā)展，廠房也已基本利用，再無發(fā)展空間，急需規(guī)劃新征土地并新建廠房，為公司全面提升技術(shù)創(chuàng)新能力、提高工藝裝備水平、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高經(jīng)濟(jì)效益打下基礎(chǔ)。
　　若該項投資成功，將有利于為公司今后提高產(chǎn)能、提升經(jīng)營業(yè)績打下基礎(chǔ)；該項投資在未產(chǎn)生效益前，將會增加公司的資金壓力和財務(wù)費用，對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定影響。
　　公司將根據(jù)該事項的進(jìn)展情況按相關(guān)規(guī)定及時發(fā)布公告，敬請投資者注意投資風(fēng)險。
　　三、備查文件
　　公司第四屆董事會第十二次會議決議。
　　特此公告。
　　襄陽汽車軸承股份有限公司董事會
　　二〇一一年一月十四日
　　證券代碼：０００６７８         證券簡稱：襄陽軸承         公告編號：２０１１－００３
　　襄陽汽車軸承股份有限公司
　　關(guān)于公司壞賬準(zhǔn)備會計估計變更的公告
　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
　　一、本次會計估計變更情況概述
　?。薄⒆兏掌冢海玻埃保蹦辏痹拢比?
　　２、變更原因：按期末余額百分比法已經(jīng)不適用于公司的實際情況，此次變更會計估計能更公允、恰當(dāng)?shù)胤从彻镜呢攧?wù)狀況和經(jīng)營成果。
　?。?、變更前采用的會計政策
　　本公司壞賬準(zhǔn)備的計提方法采用期末余額百分比法，具體如下：
　　按應(yīng)收賬款余額的１５％，其他應(yīng)收款余額的５％
　?。?、變更后采用的會計政策
　　本公司壞賬準(zhǔn)備的計提方法采用賬齡分析法與個別認(rèn)定相結(jié)合的方法，具體如下：
　　對于單項金額大于等于１００萬元的應(yīng)收款項作為重大應(yīng)收款項，公司單獨進(jìn)行減值測試。若有客觀證據(jù)表明某筆金額重大的應(yīng)收款項未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值，則將其差額確認(rèn)為減值損失并計提壞賬準(zhǔn)備。
　　對于單項金額不重大的應(yīng)收款項和經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應(yīng)收款項，按信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合債務(wù)方現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況等相關(guān)信息的分析，按以下比例計提壞賬準(zhǔn)備：
　　對于債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的款項以及債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，且有明顯特征表明無法收回的款項，經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后予以核銷。
　　５、審批程序：根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深交所上市規(guī)則》、《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第２８號—會計政策及會計估計變更》及《公司章程》的規(guī)定，本次會計估計變更經(jīng)公司第四屆董事會第十二次會議審議通過后執(zhí)行。
　　二、董事會關(guān)于會計估計變更合理性的說明
　　公司董事會認(rèn)為，公司現(xiàn)行的壞賬準(zhǔn)備計提方法已無法準(zhǔn)確反映公司的應(yīng)收款項公允價值。為了能提供更可靠、更相關(guān)的會計信息，公司將修改壞賬準(zhǔn)備的計提方法，即由期末余額百分比法變更為賬齡分析法與個別認(rèn)定相結(jié)合的方法。上述會計估計的變更符合公司實際和相關(guān)規(guī)定，符合財務(wù)部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其后續(xù)規(guī)定。
　　三、本次會計估計變更對公司的影響
　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次會計估計變更從２０１１年１月１日開始執(zhí)行，應(yīng)采用未來適用法進(jìn)行會計處理，此項變更不會對公司２０１０年度股東權(quán)益和凈利潤產(chǎn)生任何影響。
　　四、根據(jù)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本次會計估計變更無需對公司最近兩年已披露的年度財務(wù)報告進(jìn)行追溯調(diào)整，因此不會對已披露的財務(wù)表產(chǎn)生影響。
　　五、獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表的意見
　　公司獨立董事認(rèn)為：隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，為規(guī)避經(jīng)營性風(fēng)險，本著會計謹(jǐn)慎性原則，對本公司壞賬準(zhǔn)備計提政策進(jìn)行調(diào)整，符合公司實際，必要、合理；本次會計估計變更審議程序符合公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。獨立董事同意本次會計估計變更。
　　公司監(jiān)事會認(rèn)為：公司董事會審議通過的關(guān)于變更壞賬準(zhǔn)備會計估計事項，其審議程序符合《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，變更后的會計估計能更準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況，符合有關(guān)法律、法規(guī)、財務(wù)會計制度及公司章程的有關(guān)規(guī)定。
　　特此公告。
　　襄陽汽車軸承股份有限公司董事會
　?。玻埃保蹦辏痹拢保慈?