我們審計了后附的錢潮軸承有限公司 （以下簡稱錢潮軸承公司）財務報表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2010 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以
相關(guān)公司股票走勢
 
萬向錢潮14.19+0.110.78%工商銀行4.27-0.02-0.47%及財務報表附注。

　　一、管理層對財務報表的責任

　　按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是錢潮軸承公司管理層的責任。這種責任包括：(1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2) 選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸?3) 作出合理的會計估計。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表

　　第 12 頁共 38 頁的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見

　　我們認為，錢潮軸承公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了錢潮軸承公司2010年12月31 日的財務狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　天健會計師事務所有限公司 中國注冊會計師

　　中國·杭州 中國注冊會計師

　　報告日期：2011年3 月12 日

　　第 13 頁共 38 頁

　　錢潮軸承有限公司

　　財務報表附注

　　2010年度

　　金額單位：人民幣元

　　一、公司基本情況

　　錢潮軸承有限公司（以下簡稱公司或本公司）原由萬向集團公司和萬向錢潮股份有限公司共同投資設立，于 1997 年 2 月 15 日在杭州市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為

　　3301811410022 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2008 年12 月萬向集團公司將其所持有本公司全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給萬向錢潮股份有限公司，本公司成為萬向錢潮股份有限公司的全資子公司，并于2008

　　年 12 月26 日在杭州市工商管理局蕭山分局辦妥工商變更登記手續(xù)，取得換發(fā)后注冊號為

　　330181000105312 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司現(xiàn)有注冊資本18,000.00萬元。

　　本公司經(jīng)營范圍：軸承及汽車零配件生產(chǎn)開發(fā)；自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務和自用產(chǎn)品的進口業(yè)務（法律禁止的除外，法律法規(guī)限制經(jīng)營的項目取得許可方可經(jīng)營）。

　　二、公司主要會計政策和會計估計

　　(一) 財務報表的編制基礎

　　本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。

　　(二) 遵循企業(yè)會計準則的聲明

　　本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

　　(三) 會計期間

　　會計年度自公歷1月1 日起至12月31 日止。

　　(四) 記賬本位幣

　　采用人民幣為記賬本位幣。

　　(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

　　1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

　　第 14 頁共 38 頁

　　公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方的賬面價值計量。公司取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

　　2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

　　公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。

　　(六) 合并財務報表的編制方法

　　母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照《企業(yè)會計準則第33號合并財務報表》編制。

　　(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準

　　列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可隨時用于支付的存款，現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

　　(八) 外幣業(yè)務折算

　　對發(fā)生的外幣業(yè)務，采用交易發(fā)生日的即期匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余額，外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的專門借款本金及利息的匯兌差額外，其他匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。

　　(九) 金融工具

　　1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類

　　金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。

　　金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他

　　第 15 頁共 38 頁金融負債。

　　2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件

　　公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。

　　公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。

　　公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量。

　　金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。

　　當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。

　　第 16 頁共 38 頁

　　3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法

　　公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應確認有關(guān)負債。

　　金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

　　4. 主要金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法

　　存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

　　5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法

　　資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。

　　對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。

　　按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生

　　第 17 頁共 38 頁減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降且預期下降趨勢屬于非暫時性時，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值累計損失一并轉(zhuǎn)出計入減值損失。

　　(十) 應收款項

　　對于單項金額重大且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應收款項（包括應收賬款、其他應收款、應收商業(yè)承兌匯票和預付款項），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；對于單項金額非重大以及經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項（包括應收賬款、其他應收款、應收商業(yè)承兌匯票和預付款項），根據(jù)相同賬齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結(jié)合現(xiàn)時情況確定報告期各項組合計提壞賬準備的比例。確定具體提取比例為：賬齡1年以內(nèi)（含1年，以下類推）的，按其余額的5%計提；賬齡1-2年的，按其余額的6%計提；賬齡

　　2-3年的，按其余額的50%計提；賬齡3年以上的，按其余額的100%計提。對有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應收款項，單獨進行減值測試，并根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。

　　對于其他應收款項（包括應收銀行承兌匯票、應收利息、長期應收款等），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。

　　(十一) 存貨

　　1. 存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

　　2. 發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。

　　3. 資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。

　　4. 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。

　　5. 周轉(zhuǎn)材料按照使用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。

　　(十二) 長期股權(quán)投資

　　1. 投資成本的確定

　　(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總

　　第 18 頁共 38 頁額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

　　(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。

　　(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本 （合同或協(xié)議約定價值不公允的除外）。

　　2. 后續(xù)計量及損益確認方法

　　對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權(quán)益法進行調(diào)整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。

　　3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

　　按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認定為共同控制；對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。

　　4. 減值測試方法及減值準備計提方法

　　對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，按照《企業(yè)會計準則第22 號金融工具確認和計量》的規(guī)定計提相應的減值準備。

　　(十三) 固定資產(chǎn)

　　1. 固定資產(chǎn)確認條件、計價和折舊方法

　　固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度，單位價值較高的有形資產(chǎn)。

　　固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計提折舊。

　　2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法

　　項 目 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)

　　第 19 頁共 38 頁

　　房屋及建筑物 8-40 3、5 12.13-2.38

　　通用設備 5-10 3、5 19.40-9.50

　　專用設備 8-18 3、5 12.13-5.28

　　運輸工具 5-10 3、5 19.40-9.50

　　3. 資產(chǎn)負債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。

　　(十四) 在建工程

　　1.在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。

　　2.在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工竣算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。

　　3.資產(chǎn)負債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。

　　(十五) 借款費用

　　1. 借款費用資本化的確認原則

　　公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。

　　2.借款費用資本化期間

　　(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

　　(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。

　　(3) 當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。

　　3.借款費用資本化金額

　　為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀

　　第 20 頁共 38 頁行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

　　(十六) 無形資產(chǎn)

　　1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。

　　2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：

　　項 目 攤銷年限(年)

　　土地使用權(quán) 49-70

　　3.使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

　　4.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

　　(十七) 長期待攤費用

　　長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。

　　(十八) 收入

　　1.銷售商品

　　銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實施有效控制；(3) 收入的金額能夠可靠地計量；(4) 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；(5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。

　　2.提供勞務

　　第 21 頁共 38 頁

　　提供勞務交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

　　3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)

　　讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。

　　(十九) 政府補助

　　1. 政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。

　　2. 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

　　3. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。

　　(二十) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債

　　1.根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。

　　2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　3.資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。

　　第 22 頁共 38 頁

　　4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認的交易或者事項。

　　(二十一) 經(jīng)營租賃

　　公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。

　　公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。

　　三、稅（費）項

　　(一) 主要稅種及稅率

　　稅 種 計稅 依據(jù) 稅 率

　　增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%

　　營業(yè)稅 應納稅營業(yè)額 5%

　　從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后

　　房產(chǎn)稅 余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收 1.2%、12%

　　入的12%計繳

　　城市維護建設稅 應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%

　　教育費附加 應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%

　　地方教育附加 應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%

　　企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15%、25%

　　(二) 稅收優(yōu)惠

　　根據(jù)浙江省科學技術(shù)廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局、浙江省地方稅務局浙科發(fā)高

　　〔2008〕250 號文，本公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，自2008 年至2010 年，本期企業(yè)所得稅按15%的稅率計繳。

　　控股子公司淮南錢潮軸承有限公司根據(jù)安徽省科學技術(shù)廳、安徽省財政廳、安徽省國家稅務局、安徽省地方稅務局科高〔2009〕19號文被認定為高新技術(shù)企業(yè)，認定有效期三年，自2009

　　年至2011年。企業(yè)所得稅按照15%的稅率計繳。

　　控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司根據(jù)江蘇省高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作協(xié)調(diào)小組蘇高企協(xié)〔2010〕1 號文被認定為高新技術(shù)企業(yè)，認定有效期三年，自2009 年至2011 年，企業(yè)所得

　　第 23 頁共 38 頁稅按照15%的稅率計繳。

　　四、企業(yè)合并及合并財務報表

　　(一) 控制的重要子公司

　　業(yè)務 注冊 經(jīng)營

　　子公司全稱

　　性質(zhì) 資本 范圍

　　1.同一控制下合并取得

　　江蘇錢潮軸承有限公司 工業(yè)制造業(yè) 21,057,000.00 汽車軸承制造銷售

　　淮南錢潮軸承有限公司 工業(yè)制造業(yè) 40,000,000.00 軸承制造與銷售

　　淮南錢潮軸承部件有限公司 工業(yè)制造業(yè) 10,000,000.00 軸承及相關(guān)配件制造銷售

　　(續(xù)上表)

　　期末實際 實質(zhì)上構(gòu)成對子公司凈 持股比 表決權(quán)

　　子公司全稱

　　出資額 投資的其他項目余額 例(%) 比例(%)

　　1.同一控制下合并取得

　　江蘇錢潮軸承有限公司 26,562,623.78 100.00 100.00

　　淮南錢潮軸承有限公司 40,871,745.31 100.00 100.00

　　淮南錢潮軸承部件有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00

　　(二) 本期合并財務報表范圍未發(fā)生變更。

　　五、合并財務報表項目注釋

　　(一) 合并資產(chǎn)負債表項目注釋

　　1. 貨幣資金

　　(1) 明細情況

　　項 目 期末數(shù)

　　庫存現(xiàn)金 21,716.74

　　銀行存款 171,572,293.46

　　其他貨幣資金 9,001,731.39

　　合 計 180,595,741.59

　　(2) 抵押、凍結(jié)等對使用有限制或存放在境外、或有潛在回收風險款項的說明

　　第 24 頁共 38 頁期末其他貨幣資金均為銀行承兌匯票的保證金存款。

　　2. 應收票據(jù)

　　(1) 明細情況

　　種 類 期末數(shù)

　　銀行承兌匯票 51,566,749.66

　　合 計 51,566,749.66

　　(2) 應收關(guān)聯(lián)方票據(jù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　杭州萬向傳動軸有限公司 700,000.00

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 390,000.00

　　萬向錢潮股份有限公司 250,000.00

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 200,000.00

　　萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 30,000.00

　　小 計 1,570,000.00

　　3. 應收賬款

　　(1) 賬齡分析

　　期末數(shù)

　　賬 齡

　　賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值

　　1 年以內(nèi) 113,082,304.78 99.06 5,654,115.24 107,428,189.54

　　1-2 年 744,221.64 0.65 44,653.30 699,568.34

　　2-3 年 72,210.45 0.07 36,105.23 36,105.22

　　3 年以上 253,687.97 0.22 253,687.97

　　合 計 114,152,424.84 100.00 5,988,561.74 108,163,863.10

　　(2) 應收關(guān)聯(lián)方賬款

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　萬向進出口有限公司 27,926,875.54

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 2,499,045.48

　　萬向錢潮股份有限公司 775,025.53

　　第 25 頁共 38 頁

　　萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 245,709.82

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 107,291.14

　　浙江萬向精工有限公司 69,152.76

　　武漢萬向系統(tǒng)制動器有限公司 12,155.21

　　浙江普通服務市場有限公司 7,232.87

　　小 計 31,642,488.35

　　4. 預付款項

　　(1) 賬齡分析

　　期末數(shù)

　　賬 齡

　　賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值

　　1 年以內(nèi) 13,139,025.64 99.36 656,951.29 12,482,074.35

　　1-2 年 84,727.52 0.64 5,083.65 79,643.87

　　合 計 13,223,753.16 100.00 662,034.94 12,561,718.22

　　(2) 預付關(guān)聯(lián)方款項

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 12,919,459.82

　　小 計 12,919,459.82

　　5. 其他應收款

　　(1) 賬齡分析

　　期末數(shù)

　　賬 齡

　　☆ 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值

　　1 年以內(nèi) 93,715.42 3.90 4,685.77 89,029.65

　　1-2 年 1,142.14 0.05 68.53 1,073.61

　　2-3 年 2,300,000.00 95.68 1,150,000.00 1,150,000.00

　　3 年以上 8,893.72 0.37 8,893.72

　　合 計 2,403,751.28 100.00 1,163,648.02 1,240,103.26

　　(2) 無其他應收關(guān)聯(lián)方款項。

　　6. 存貨

　　第 26 頁共 38 頁

　　(1) 明細情況

　　期末數(shù)

　　項 目

　　賬面余額 跌價準備 賬面價值

　　原材料 8,585,987.70 8,585,987.70

　　在產(chǎn)品 63,786,951.27 2,002,193.52 61,784,757.75

　　庫存商品 70,139,412.07 4,756,893.05 65,382,519.02

　　委托加工物資 127,863.03 127,863.03

　　合 計 142,640,214.07 6,759,086.57 135,881,127.50

　　(2) 存貨跌價準備

　　項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　轉(zhuǎn) 回 轉(zhuǎn) 銷

　　在產(chǎn)品 2,058,107.08 972,539.94 1,028,453.50 2,002,193.52

　　庫存商品 3,780,215.53 2,560,335.49 1,583,657.97 4,756,893.05

　　小 計 5,838,322.61 3,532,875.43 2,612,111.47 6,759,086.57

　　7. 固定資產(chǎn)

　　(1) 明細情況

　　賬面原值

　　項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　房屋及建筑物 166,514,655.92 382,265.00 70,646,615.49 96,250,305.43

　　通用設備 51,578,267.65 21,374,478.89 471,811.32 72,480,935.22

　　專用設備 178,961,994.32 3,119,748.09 2,182,828.88 179,898,913.53

　　運輸工具 2,135,046.78 79,487.18 267,764.88 1,946,769.08

　　小 計 399,189,964.67 24,955,979.16 73,569,020.57 350,576,923.26

　　累計折舊

　　項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　房屋及建筑物 21,627,688.24 5,755,876.64 13,974,888.60 13,408,676.28

　　通用設備 26,827,930.65 4,839,958.64 454,878.91 31,213,010.38

　　專用設備 91,641,268.99 13,677,469.50 1,983,285.73 103,335,452.76

　　運輸工具 1,284,565.54 350,533.40 241,377.19 1,393,721.75

　　小 計 141,381,453.42 24,623,838.18 16,654,430.43 149,350,861.17

　　第 27 頁共 38 頁

　　賬面價值

　　項 目 期初數(shù) 期末數(shù)

　　房屋及建筑物 144,886,967.68 82,841,629.15

　　通用設備 24,750,337.00 41,267,924.84

　　專用設備 87,320,725.33 76,563,460.77

　　運輸工具 850,481.24 553,047.33

　　合 計 257,808,511.25 201,226,062.09

　　(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況說明

　　截至2010年12月31 日，公司尚未辦妥房產(chǎn)證書的自建房產(chǎn)原值為23,703,612.74元（賬

　　面價值為22,577,691.29元）。

　　8. 在建工程

　　(1) 明細情況

　　期末數(shù)

　　工程名稱

　　賬面余額 減值準備 賬面價值

　　60萬支滲碳鋼軸承項目 3,187,549.30 3,187,549.30

　　設備安裝工程 4,480,281.84 4,480,281.84

　　零星工程 856,000.00 856,000.00

　　合 計 8,523,831.14 8,523,831.14

　　(2) 在建工程增減變動情況

　　本期轉(zhuǎn)入 本期其他

　　工程名稱 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)

　　固定資產(chǎn) 減少

　　60 萬支滲碳鋼軸承項目 14,188,803.03 327,888.21 11,329,141.94 3,187,549.30

　　氮基保護氣氛爐生產(chǎn)線 3,442,005.60 350,427.35 3,792,432.95

　　設備安裝工程 8,237,608.86 4,786,789.28 8,544,116.30 4,480,281.84

　　零星工程 1,152,305.00 296,305.00 856,000.00

　　合 計 25,868,417.49 6,617,409.84 23,961,996.19 8,523,831.14

　　9. 無形資產(chǎn)

　　(1) 明細情況

　　賬面原值

　　第 28 頁共 38 頁

　　項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　土地使用權(quán) 28,861,004.73 28,861,004.73

　　小 計 28,861,004.73 28,861,004.73

　　累計攤銷

　　項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　土地使用權(quán) 1,556,446. 555,930.60 2,112,377.0

　　小 計 1,556,446.46 555,930.60 2,112,377.06

　　46 6

　　賬面價值

　　項 目 期初數(shù) 期末數(shù)

　　土地使用權(quán) 27,304,558.27 26,748,627.67

　　合 計 27,304,558.27 26,748,627.67

　　(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的無形資產(chǎn)的情況說明

　　期末無形資產(chǎn)中尚有原值為2,522,452.79 元 （賬面價值2,320,656.57 元）的土地使用權(quán)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書。

　　10. 長期待攤費用

　　項 目 期末數(shù)

　　廠房改造 1,684,304.63

　　合 計 1,684,304.63

　　11. 遞延所得稅資產(chǎn)

　　(1) 明細情況

　　項 目 期末數(shù)

　　資產(chǎn)減值準備 1,912,147.24

　　合 計 1,912,147.24

　　(2) 引起暫時性差異的資產(chǎn)和負債項目對應的暫時性差異金額

　　項 目 暫時性差異金額

　　資產(chǎn)減值準備 12,747,648.31

　　小 計 12,747,648.31

　　第 29 頁共 38 頁

　　12. 短期借款

　　借款條件 期末數(shù)

　　信用借款 125,000,000.00

　　商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款 30,000,000.00

　　合 計 155,000,000.00

　　13. 應付票據(jù)

　　(1) 明細情況

　　種 類 期末數(shù)

　　銀行承兌匯票 31,311,721.25

　　合 計 31,311,721.25

　　(2) 應付關(guān)聯(lián)方票據(jù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 14,000,000.00

　　小 計 14,000,000.00

　　14. 應付賬款應付關(guān)聯(lián)方賬款

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　萬向租賃有限公司 1,683,039.00

　　湖北錢潮精密件有限公司 394,667.13

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 5,793.93

　　萬向錢潮股份有限公司 6,192.00

　　小 計 2,089,692.06

　　15. 預收款項

　　預收關(guān)聯(lián)方款項

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　第 30 頁共 38 頁

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 23,160.14

　　小 計 23,160.14

　　16. 應付職工薪酬

　　項 目 期末數(shù)

　　工資、獎金、津貼和補貼 19,808,206.04

　　社會保險費 676,486.97

　　工會經(jīng)費 3,305,410.61

　　職工教育經(jīng)費 4,366,801.24

　　合 計 28,156,904.86

　　17. 應交稅費

　　項 目 期末數(shù)

　　增值稅 1,564,133.36

　　營業(yè)稅 4,040,229.06

　　企業(yè)所得稅 6,464,911.62

　　個人所得稅 172,870.31

　　城市維護建設稅 415,983.79

　　房產(chǎn)稅 967,626.07

　　土地使用稅 2,308,452.93

　　印花稅 258,488.08

　　教育費附加 178,277.89

　　地方教育附加 107,446.62

　　水利建設專項資金 143,869.08

　　合 計 16,622,288.81

　　18. 應付利息

　　項 目 期末數(shù)

　　分期付息到期還本的長期借款利息 156,618.50

　　第 31 頁共 38 頁

　　一年內(nèi)到期的長期借款利息 26,400.00

　　短期借款應付利息 156,047.63

　　合 計 339,066.13

　　19. 其他應付款

　　應付關(guān)聯(lián)方款項

　　關(guān)聯(lián)方名稱 期末數(shù)

　　萬向集團公司 23,059.53

　　萬向錢潮股份有限公司 541,172.93

　　小 計 564,232.46

　　20. 一年內(nèi)到期的非流動負債

　　項 目 期末數(shù)

　　一年內(nèi)到期的長期借款 16,000,000.00

　　合 計 16,000,000.00

　　21. 長期借款

　　借款條件 期末數(shù)

　　信用借款 46,900,000.00

　　合 計 46,900,000.00

　　22. 實收資本

　　(1) 明細情況

　　投資者名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　萬向錢潮股份有限公司 150,000,000.00 30,000,000.00 180,000,000.00

　　合 計 150,000,000.00 30,000,000.00 180,000,000.00

　　(2) 實收資本變動情況的說明

　　根據(jù)公司股東決定，萬向錢潮股份有限公司于2010年7月向本公司增加投資30,000,000.00

　　元。該增資事項業(yè)經(jīng)浙江中際會計師事務所有限公司審驗，并由其出具浙中會驗〔2010〕第248

　　第 32 頁共 38 頁號《驗資報告》。本公司已于2010年8 月2 日辦妥工商變更登記。

　　23. 資本公積

　　項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　其他資本公積 1,687,041.64 1,687,041.64

　　合 計 1,687,041.64 1,687,041.64

　　24. 盈余公積

　　(1) 明細情況

　　項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　法定盈余公積 36,663,293.82 3,894,417.30 40,557,711.12

　　任意盈余公積 2,665,223.04 2,665,223.04

　　合 計 39,328,516.86 3,894,417.30 43,222,934.16

　　(2) 盈余公積本期增減原因及依據(jù)說明

　　盈余公積本期增加系根據(jù)2010年5月10 日公司二屆二次董事會決議通過的2009年度利潤分配方案，按2009年度實現(xiàn)的凈利潤提取10%的法定盈余公積金3,894,417.30元。

　　25. 未分配利潤

　　項 目 金 額 提取或分配比例

　　期初未分配利潤 73,746,264.64

　　加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 53,448,672.73

　　減：提取法定盈余公積 3,894,417.30 10%

　　分配股利 35,049,755.73

　　期末未分配利潤 88,250,764.34

　　(二) 合并利潤表項目注釋

　　1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本

　　(1) 明細情況

　　收入

　　第 33 頁共 38 頁

　　項 目 本期數(shù)

　　主營業(yè)務收入 720,739,321.04

　　其他業(yè)務收入 90,566,561.89

　　合 計 811,305,882.93

　　成本

　　項 目 本期數(shù)

　　主營業(yè)務成本 560,641,656.47

　　其他業(yè)務成本 86,642,881.41

　　合 計 647,284,537.88

　　(2) 主營業(yè)務收入/主營業(yè)務成本

　　本期數(shù)

　　項 目

　　收 入 成 本 利 潤

　　軸承銷售 720,739,321.04 560,641,656.47 160,097,664.57

　　小 計 720,739,321.04 560,641,656.47 160,097,664.57

　　2. 營業(yè)稅金及附加

　　項 目 本期數(shù)

　　營業(yè)稅 139,838.75

　　城市維護建設稅 2,356,738.39

　　教育費附加 930,716.79

　　地方教育附加 532,570.40

　　合 計 3,959,864.33

　　3. 資產(chǎn)減值損失

　　項 目 本期數(shù)

　　壞賬損失 2,837,939.39

　　存貨跌價損失 3,532,875.43

　　合 計 6,370,814.82

　　4. 營業(yè)外收入

　　第 34 頁共 38 頁

　　(1) 明細情況

　　項 目 本期數(shù)

　　固定資產(chǎn)處置利得 17,973,825.54

　　政府補助 2,424,185.45

　　罰沒收入 320,354.06

　　無法支付款項 269,439.48

　　其他 10,065.00

　　合 計 20,997,869.53

　　(2) 政府補助說明

　　項 目 本期數(shù) 說明

　　稅收返還 237,638.21 房產(chǎn)稅退稅款

　　專項補助 1,801,579.88 各類技改項目補助款

　　科技獎勵 384,967.36

　　小 計 2,424,185.45

　　5. 營業(yè)外支出

　　項 目 本期數(shù)

　　罰款支出 57,582.90

　　水利建設專項資金 769,774.79

　　其他 19,277.81

　　合 計 846,635.50

　　6. 所得稅費用

　　項 目 本期數(shù)

　　當期所得稅費用 9,645,042.94

　　遞延所得稅費用 -2,426.27

　　合 計 9,642,616.67

　　(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋

　　1. 現(xiàn)金流量表補充資料

　　第 35 頁共 38 頁

　　補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)

　　(1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

　　凈利潤 53,448,672.73 29,906,558.38

　　加：資產(chǎn)減值準備 6,370,814.82 4,259,023.95

　　固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 24,623,838.18 22,174,963.53

　　無形資產(chǎn)攤銷 555,930.60 555,930.60

　　長期待攤費用攤銷 187,144.96

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益

　　-17,973,825.54 -182,048.14

　　以“－”號填列)

　　固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)

　　公允價值變動損失(收益以“－”號填列)

　　財務費用(收益以“－”號填列) 9,247,569.44 6,165,053.81

　　投資損失(收益以“－”號填列)

　　遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -2,426.27 -490,885.47

　　遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)

　　存貨的減少(增加以“－”號填列) 7,013,600.81 57,462,504.30

　　經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -20,839,672.20 -33,917,314.32

　　經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 27,814,229.73 -13,357,065.50

　　其他

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 90,445,877.26 72,576,721.14

　　(2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

　　債務轉(zhuǎn)為資本

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　融資租入固定資產(chǎn)

　　(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

　　現(xiàn)金的期末余額 117,994,010.20 20,323,813.49

　　減：現(xiàn)金的期初余額 20,323,813.49 32,209,403.50

　　加：現(xiàn)金等價物的期末余額

　　減：現(xiàn)金等價物的期初余額

　　第 36 頁共 38 頁

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 97,670,196.71 -11,885,590.01

　　2. 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

　　項 目 期末數(shù) 期初數(shù)

　　(1) 現(xiàn)金 117,994,010.20 20,323,813.49

　　其中：庫存現(xiàn)金 21,716.74 126,400.74

　　可隨時用于支付的銀行存款 117,972,293.46 20,197,412.75

　　可隨時用于支付的其他貨幣資金

　　(2) 現(xiàn)金等價物

　　其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

　　(3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 117,994,010.20 20,323,813.49

　　其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

　　不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金情況的說明：

　　期末銀行存款中不能隨時支取的定期存款5,360.00萬元；期末其他貨幣資金9,001,731.39

　　元為無法隨時支付的銀行承兌匯票保證金存款。

　　六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

　　(一) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系

　　關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司的關(guān)系

　　萬向集團公司 本公司控股股東之控股股東

　　萬向錢潮股份有限公司 本公司控股股東

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 同受控股股東控制

　　浙江萬向精工有限公司 同受控股股東控制

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 同受控股股東控制

　　湖北錢潮精密件有限公司 同受控股股東控制

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 同受控股股東控制

　　武漢萬向汽車制動器有限公司 同受控股股東控制

　　杭州萬向傳動軸有限公司 同受控股股東控制

　　萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 同受控股股東控制

　　哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統(tǒng)有限公司 同受控股股東控制

　　第 37 頁共 38 頁

　　萬向進出口有限公司 同受萬向集團公司控制

　　萬向電動汽車有限公司 同受萬向集團公司控制

　　浙江萬向太陽能有限公司 同受萬向集團公司控制

　　浙江普通服務市場有限公司 同受萬向集團公司控制

　　萬向租賃有限公司 同受萬向集團公司控制

　　萬向財務有限公司 同受萬向集團公司控制

　　(二) 關(guān)聯(lián)方交易情況

　　1. 采購貨物

　　本期數(shù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱

　　金額 定價方式

　　浙江大鼎貿(mào)易有限公司 89,165,705.24 市價

　　湖北錢潮精密件有限公司 6,454,701.87 市價

　　浙江萬向精工有限公司 527,777.78 市價

　　萬向錢潮股份有限公司 224,636.42 市價

　　浙江普通服務市場有限公司 200,405.53 市價

　　萬向進出口有限公司 68,045.01 市價

　　小 計 96,641,271.85

　　2. 銷售貨物

　　本期數(shù)

　　關(guān)聯(lián)方名稱

　　金額 定價方式

　　萬向進出口有限公司 104,848,526.92 市價

　　浙江萬向系統(tǒng)有限公司 9,060,213.97 市價

　　萬向錢潮股份有限公司 7,486,115.60 市價

　　浙江普通服務市場有限公司 6,598,140.75 市價

　　萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 848,562.19 市價

　　河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司 704,255.92 市價

　　杭州萬向傳動軸有限公司 110,077.87 市價

　　第 38 頁共 38 頁

　　浙江萬向精工有限公司 51,835.90 市價

　　湖北錢潮精密件有限公司 41,490.35 市價

　　武漢萬向汽車制動器有限公司 20,303.60 市價

　　哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統(tǒng)有限公司 17,435.90 市價

　　小 計 129,786,958.97

　　3. 關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項目金額詳見本財務報表相關(guān)項目注釋。

　　4. 購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)

　　(1) 本期本公司、控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司及淮南錢潮軸承有限公司向浙江大鼎貿(mào)易有限公司采購生產(chǎn)設備分別為2,783,333.33元、606,495.73元及235,470.09元。

　　(2) 本期本公司向萬向進出口有限公司采購設備556,978.86元。

　　(3) 根據(jù)公司與萬向集團公司簽訂的《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，公司將位于蕭山片區(qū)廠房轉(zhuǎn)讓給萬向集團公司，轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)原值70,646,615.49元（賬面價值56,671,726.89元），按評估價值確定轉(zhuǎn)讓價格78,577,125.00元，確認轉(zhuǎn)讓收益17,387,213.37元。

　　5. 提供或接受勞務

　　(1) 本期公司及控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司分別向萬向錢潮股份有限公司支付技術(shù)開發(fā)費1,793,875.15元、572,332.34元。

　　(2) 本期本公司及控股子公司向萬向集團公司支付經(jīng)警服務費351,894.00元。

　　6. 擔保

　　截止2010 年12月31 日，萬向集團公司為本公司在工行浙江省分行開具的1,838.00萬元票據(jù)提供擔保。

　　7. 租賃

　　(1) 根據(jù)公司與萬向電動汽車有限公司簽訂的《餐飲中心房屋租賃協(xié)議》，本公司為萬向電動汽車有限公司提供員工食堂就餐及停車等配套設施，本期本公司向萬向電動汽車有限公司收取水電費535,680.75元以及就餐服務費188,185.78元。

　　(2) 根據(jù)公司與萬向電動汽車有限公司簽訂的《房屋租賃協(xié)議》，本公司將萬向三號工業(yè)區(qū)四號主廠房出租給萬向電動汽車有限公司，本期本公司向萬向電動汽車有限公司累計收取租賃費785,272.32元。

　　(3) 根據(jù)公司與浙江萬向太陽能有限公司簽訂的《租賃協(xié)議書》，本公司向浙江萬向太陽能有限公司提供萬向三號工業(yè)園區(qū)四號部分廠房及水電、綠化、停車等配套設施，本期共計收

　　第 39 頁共 38 頁到上述房屋租金86,400.00 元，水電費556,128.21元，就餐服務費87,443.63元。

　　(4) 根據(jù)公司與萬向集團公司簽訂的《土地租用合同》，本期向萬向集團公司支付土地租金1,180,800.00元。

　　8. 萬向財務有限公司為本公司及控股子公司提供的金融服務業(yè)務

　　(1)本期公司及控股子公司累計通過萬向財務有限公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算資金 1,095,571,662.48

　　元，共計取得存款利息663,944.06 元。截至2010年12月31 日公司及控股子公司存放在萬向財務有限公司貨幣資金余額為76,978,862.72 元，其中活期存款23,378,862.72 元，定期存款

　　53,600,000.00元。

　　(2) 本期公司及控股子公司累計向萬向財務有限公司借款135,900,000.00 元；截至2010

　　年12月31 日，尚未歸還的借款本金余額42,900,000.00 元。本期累計支付給萬向財務有限公司利息4,689,805.50 元。

　　(3) 本期萬向錢潮股份有限公司委托萬向財務有限公司向本公司及控股子公司新增貸款

　　296,000,000.00元；截至2010年12月31 日，尚未歸還145,000,000.00元。本期累計向萬向財務有限公司結(jié)算委托貸款利息4,506,210.82 元，支付委托貸款手續(xù)費59,200.00元。

　　(4) 本期公司及控股子公司通過萬向財務有限公司開具商業(yè)承兌匯票30,000,000.00 元，通過萬向財務有限公司貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票金額30,000,000.00元，支付貼現(xiàn)利息742,260.00

　　元。

　　七、其他重要事項

　　公司無需要說明的重大或有事項、承諾事項及其他重要事項。

　　八、母公司財務報表項目注釋

　　(一) 母公司資產(chǎn)負債表項目注釋

　　1. 長期股權(quán)投資

　　(1) 明細情況

　　期末數(shù)

　　項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值

　　對子公司投資 65,668,853.49 65,668,853.49

　　合 計 65,668,853.49 65,668,853.49

　　(2) 對子公司投資

　　第 40 頁共 38 頁

　　持股 表決權(quán)

　　被投資單位名稱 期末數(shù)

　　比例(%) 比例(%)

　　江蘇錢潮軸承有限公司 95.00 95.00 24,797,108.18

　　淮南錢潮軸承有限公司 100.00 100.00 40,871,745.31

　　小 計 65,668,853.49

　　(二) 母公司利潤表項目注釋

　　1. 投資收益

　　項 目 本期數(shù)

　　成本法核算的長期股權(quán)投資收益 8,928,384.26

　　合 計 8,928,384.26

　　錢潮軸承有限公司

　　2011年3 月12 日