寧夏寶塔石化集團(tuán)有限公司

　　審計(jì)報(bào)告

　　(2007 年度、2008 年度、2009 年度、2010 年1-6 月份)

　　北 京 中普 信 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所

　　Beijing Zhong Pu Xin Hua Certified Public Accountants

　　審 計(jì) 報(bào) 告

　　中普審字(2010) 第179號(hào)寧夏寶塔石化集團(tuán)有限公
相關(guān)公司股票走勢(shì)
 
聯(lián)合化工12.49+1.1410.04%西北軸承9.01+0.010.11%中國(guó)建筑3.69-0.05-1.34%司：

　　我們審計(jì)了后附的寧夏寶塔石化集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括

　　2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009 年12月31 日及2010年06 月30 日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度、2008年度、2009 年度及2010年1-6 月份的合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表以及合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

　　一、 管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

　　按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

　　審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)評(píng)估的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?、為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

　　三、審計(jì)意見(jiàn)

　　我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009年

　　12月31 日及2010年06 月30 日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度、2008年度、2009 年度與

　　2010年1-6 月份的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

　　第1 頁(yè)

　?。ù隧?yè)無(wú)正文） 中普審字(2010) 第179號(hào)附送：1、2007年12月31 日、2008年12月31 日、2009 12 月31 日、2010年06 月

　　30 日的資產(chǎn)負(fù)債表

　　2、2007年度、2008年度、2009 年度、2010年1-6 月份的利潤(rùn)表

　　3、2007年度、2008年度、2009 年度、2010年1-6 月份的現(xiàn)金流量表

　　4、2010年1-6 月份的會(huì)計(jì)報(bào)表注釋

　　北京中普信華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

　　有限公司

　　中國(guó)〃北京

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

　　2010年10月16 日

　　第2 頁(yè)

　　合并資產(chǎn)負(fù)債表

　　單位：元

　　2010年6 月末余

　　項(xiàng) 目 2007年期末余額 2008年期末余額 2009年期末余額

　　額流動(dòng)負(fù)債：

　　短期借款 652,610,880.00 630,780,000.00 948,196,485.00 1,394,534,400.00

　　交易性金融負(fù)債 -

　　應(yīng)付票據(jù) 149,200,000.00 215,825,244.22 394,300,000.00 568,549,584.46

　　應(yīng)付賬款 93,988,425.27 124,806,331.16 96,171,145.04 102,449,332.63

　　預(yù)收款項(xiàng) 48,229,290.55 34,108,292.70 43,390,846.58 75,914,289.87

　　應(yīng)付職工薪酬 10,010,558.24 6,475,680.10 4,085,505.71 9,618,132.37

　　應(yīng)交稅費(fèi) 9,049,403.62 3,953,366.64 -17,601,603.55 -13,476,385.57

　　應(yīng)付利息應(yīng)付股利

　　其他應(yīng)付款 21,599,466.22 34,807,714.15 6,444,107.47 16,629,860.80

　　一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,160,531.11 1,161,791.11

　　其他流動(dòng)負(fù)債 2,339,408.26 1,141,014.10 1,469,224.66 2,508,164.90

　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 988,187,963.27 1,051,897,643.07 1,477,617,502.02 2,156,727,379.46

　　非流動(dòng)負(fù)債：

　　長(zhǎng)期借款 414,000,000.00 644,000,000.00 1,220,000,000.00 1,115,000,000.00

　　應(yīng)付債券

　　長(zhǎng)期應(yīng)付款 17,066,666.68 8,380,000.00

　　專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 6,100,000.00 7,900,000.00

　　預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債

　　非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 437,166,666.68 660,280,000.00 1,220,000,000.00 1,115,000,000.00

　　負(fù)債合計(jì) 1,425,354,629.95 1,712,177,643.07 2,697,617,502.02 3,271,727,379.46

　　所有者權(quán)益(或股東權(quán)益）：

　　實(shí)收資本（或股本） 338,992,863.00 338,992,863.00 685,022,765.00 685,022,765.00

　　資本公積 289,326,282.01 297,031,625.34 406,791,882.47 557,962,701.29

　　減：庫(kù)存股

　　盈余公積 60,957,996.21 85,334,289.12 123,158,316.87 123,158,316.87

　　未分配利潤(rùn) 451,916,364.94 612,878,138.89 787,159,096.44 932,589,433.85

　　歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,141,193,506.16 1,334,236,916.35 2,002,132,060.78 2,298,733,217.01

　　少數(shù)股東權(quán)益 99,822,603.23 177,211,741.19 55,332,612.15 42,018,247.54

　　所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合

　　計(jì) 1,241,016,109.39 1,511,448,657.54 2,057,464,672.93 2,340,751,464.55

　　負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 2,666,370,739.34 3,223,626,300.61 4,755,082,174.95 5,612,478,844.01

　　合并利潤(rùn)表

　　單位：元

　　項(xiàng)目 2007年度 2008年度 2009年度 2010年1-6 月

　　營(yíng)業(yè)收入 3,932,268,861.54 5,493,007,673.83 5,932,928,413.40 4,190,228,835.59

　　減：營(yíng)業(yè)成本 3,577,457,269.25 5,056,057,542.06 5,354,322,528.15 3,830,984,035.86

　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 35,834,042.88 38,121,814.09 93,989,686.25 71,248,367.67

　　銷(xiāo)售費(fèi)用 30,634,415.92 30,421,208.81 38,149,087.02 19,404,909.47

　　管理費(fèi)用 56,814,049.47 75,839,025.74 122,300,380.63 59,280,176.31

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 57,915,749.55 84,568,700.71 130,627,917.74 74,356,149.40

　　資產(chǎn)減值損失 -

　　加：公允價(jià)值變動(dòng)損益 -

　　投資收益 1,087,474.05 31,960.47

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 173,613,334.47 207,999,382.42 194,626,287.66 134,987,157.35

　　加：營(yíng)業(yè)外收入 3,659,589.57 1,002,689.47 34,076,556.66 4,219,011.18

　　減：營(yíng)業(yè)外支出 4,278,267.21 1,088,795.32 8,612,964.26 3,670,151.59

　　其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

　　利潤(rùn)總額 172,994,656.83 207,913,276.57 220,089,880.06 135,536,016.94

　　減：所得稅費(fèi)用 1,583,563.43 2,284,759.53 3,204,804.34 3,420,044.14

　　凈利潤(rùn) 171,411,093.40 205,628,517.04 216,885,075.72 132,115,972.80

　　歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 161,280,007.90 185,338,066.86 212,104,985.30 145,430,337.41

　　少數(shù)股東損益 10,131,085.50 20,290,450.18 4,780,090.42 -13,314,364.61

　　合并現(xiàn)金流量表

　　單位：元

　　行

　　項(xiàng) 目 次 2007 年度 2008 年度 2009 年度 2010 年6 月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1

　　銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2 3,894,570,193.48 5,484,234,852.19 5,960,187,565.71 4,237,493,633.73

　　收到的稅費(fèi)返還 3 -收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4 3,659,589.57 2,802,689.47 3,109,345.65 6,357,271.27

　　現(xiàn)金流入小計(jì) 5 3,898,229,783.05 5,487,037,541.66 5,963,296,911.36 4,243,850,905.00

　　購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6 3,723,440,425.22 5,048,127,527.40 5,518,858,954.19 3,620,636,154.99

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7 42,418,278.51 51,462,884.86 92,586,552.04 53,868,491.29

　　支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 8 35,771,052.76 45,858,788.07 100,581,912.35 101,903,878.72

　　支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9 57,800,451.39 73,759.13 59,336,888.31 12,793,599.00

　　現(xiàn)金流出小計(jì) 10 3,859,430,207.88 5,145,522,959.46 5,771,364,306.89 3,789,202,124.00

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 11 38,799,575.17 341,514,582.20 191,932,604.47 454,648,781.00

　　二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 12

　　收回的投資所收到的現(xiàn)金 13 1,000,000.00

　　取得投資收益所收到的現(xiàn)金 14 31,960.47

　　處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資

　　產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 15

　　處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)

　　金凈額 16

　　收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 17

　　現(xiàn)金流入小計(jì) 18 - - - 1,031,960.47

　　購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資

　　產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 19 522,208,084.97 376,522,560.89 773,274,113.25 508,833,745.30

　　投資所支付的現(xiàn)金 20 12,500,000.00 88,000,000.00 66,600,000.00 64,400,000.00

　　取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)

　　金凈額 21

　　支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 22

　　現(xiàn)金流出小計(jì) 23 534,708,084.97 464,522,560.89 839,874,113.25 573,233,745.30

　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 24 -534,708,084.97 -464,522,560.89 -839,874,113.25 -572,201,784.83

　　三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 25

　　吸收投資所收到的現(xiàn)金 26 5,269,760.00 55,530,240.00 53,350,000.00

　　借款所收到的現(xiàn)金 27 594,559,175.69 230,000,000.00 1,079,716,485.00 446,337,915.00

　　收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 28

　　現(xiàn)金流入小計(jì) 29 599,828,935.69 285,530,240.00 1,133,066,485.00 446,337,915.00

　　償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 30 21,830,880.00 186,300,000.00 105,000,000.00

　　分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)

　　金 31 57,631,695.61 88,056,271.51 130,722,929.15 74,413,044.02

　　支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 32

　　現(xiàn)金流出小計(jì) 33 57,631,695.61 109,887,151.51 317,022,929.15 179,413,044.02

　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 34 542,197,240.08 175,643,088.49 816,043,555.85 266,924,870.98

　　四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 35 3,479,760.48

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 36 46,288,730.28 56,114,870.28 168,102,047.07 149,371,867.15

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 37 136,185,508.21 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 38 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84 556,063,022.99

　　補(bǔ)充資料

　　單位：元

　　行

　　項(xiàng) 目 次

　　1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 1

　　凈利潤(rùn) 2 161,280,007.90 185,338,066.86 212,104,985.30 132,115,972.80

　　加：少數(shù)股東損益

　　10,131,085.50 20,290,450.18 4,780,090.42 -13,314,364.61

　　計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3

　　固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資

　　產(chǎn)折舊 4 70,979,284.92 95,525,670.51 103,129,200.08 63,999,805.96

　　無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 5 6,080,059.06 6,048,673.15 5,520,352.05 3,518,019.33

　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 6 23,567,954.94 5,700,927.08 2,568,387.97 672,180.40

　　處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損

　　失（收益以“-”號(hào)填列） 7

　　固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“-”號(hào)填列） 8

　　公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“-”號(hào)填列） 9

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”號(hào)填列） 10 57,631,695.61 88,056,271.51 130,722,929.15 69,413,044.02

　　投資損失（收益以“-”號(hào)填列） 11 -31,960.47

　　遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號(hào)填列） 12

　　遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號(hào)填列） 13

　　存貨的減少（減：增加） 14 -229,756,032.14 -64,690,381.41 -135,016,722.04 -66,640,963.34

　　經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 15 -8,578,556.39 -15,098,521.70 -67,262,394.55 22,493,717.43

　　經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 16 -52,535,924.23 20,343,426.02 -64,614,223.91 242,423,329.48

　　其他 17

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 18 38,799,575.17 341,514,582.20 191,932,604.47 454,648,781.00

　　2、不涉入現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)： 19

　　債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 20

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 21

　　融資租入的固定資產(chǎn) 22

　　3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況 23

　　現(xiàn)金的期末余額 24 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84 556,063,022.99

　　減：現(xiàn)金的期初余額 25 136,185,508.21 182,474,238.49 238,589,108.77 406,691,155.84

　　加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 26

　　減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 27

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 28 46,288,730.28 56,114,870.28 168,102,047.07 149,371,867.15

　　寧夏寶塔石化集團(tuán)限公司

　　2010年6 月30 日會(huì)計(jì)報(bào)表附注

　?。ǔ碛凶⒚魍?，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）

　　一、企業(yè)基本情況

　　寧夏寶塔石化集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于1997年10月7日在寧夏回族自治區(qū)工商行

　　政管理局登記注冊(cè)，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：640000200003486；注冊(cè)資金：685,022,765.00元；

　　法定代表人：孫珩超；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：有限公司；住所：銀川市金鳳區(qū)寧安大街88號(hào)寶塔石化大廈；經(jīng)

　　營(yíng)范圍：液化石油氣、凝析油、石腦油、重油、渣油、脫蠟柴油、重柴油、丙烯、甲醇、甲基叔丁

　　基醚、石蠟、重膠瀝青、潤(rùn)滑油、五金交電、辦公用品、針紡織品的批發(fā)、零售；汽油、柴油零售。

　　二、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法

　　1、合并范圍

　　本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍應(yīng)當(dāng)以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂疲侵敢粋€(gè)企業(yè)能夠決定另

　　一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從另一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益的權(quán)力。

　　本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表的具體范圍為：

　　原始投資額 股權(quán)比 實(shí)收資本

　　序號(hào) 單位名稱(chēng) 類(lèi)別 法人代表 主營(yíng)業(yè)務(wù)

　　（萬(wàn)元） 例 （萬(wàn)元）

　　銀川寶塔精細(xì)化工有 原油、重油、溶劑油、

　　1 有限責(zé)任公司 60,000.00 100.00 孫淑蘭 60,000.00

　　限公司 活性炭的銷(xiāo)售

　　寧夏靈武市寶塔石蠟 重柴油、輕柴油等批

　　2 有限責(zé)任公司 550.00 100.00 李貴學(xué) 550.00

　　廠(chǎng) 發(fā)零售

　　原油加工、汽油、石

　　寧夏寶塔靈州石化有

　　3 有限責(zé)任公司 8,087.60 100.00 梁玉新 8,087.60 油液化氣等批發(fā)零

　　限公司

　　售

　　生產(chǎn)重膠瀝青、石

　　寧夏寶塔化工有限公

　　4 有限責(zé)任公司 10,000.00 100.00 王成 10,000.00 蠟、液化氣、輔助產(chǎn)

　　司

　　品銷(xiāo)售

　　寧夏寶塔活性炭有限

　　5 有限責(zé)任公司 4,000.00 100.00 孫淑蘭 4,000.00 活性炭的加工銷(xiāo)售

　　公司

　　寧夏寶塔氣分有限公 液化氣、丙烯、精細(xì)

　　6 有限責(zé)任公司 4,000.00 100.00 葉旭光 4,000.00

　　司 化工產(chǎn)品生產(chǎn)銷(xiāo)售

　　寧夏寶塔能源化工有 化工、電力、熱力投

　　7 有限責(zé)任公司 80000.00 100.00 孫珩超 80,000.00

　　限公司 資開(kāi)發(fā)

　　銀川寶塔石油化工機(jī) 石油化工機(jī)械加工、

　　8 有限責(zé)任公司 600.00 100.00 金麗萍 600.00

　　械制造有限公司 制造、銷(xiāo)售、服務(wù)

　　9 寧夏靈武寶塔大古儲(chǔ) 有限責(zé)任公司 10,250.00 100.00 王劍 10,250.00 汽油、原油、柴油等

　　運(yùn)有限公司 批發(fā)零售，鐵路運(yùn)輸

　　甲醇、合成氨、尿素

　　寧夏寶塔聯(lián)合化工有

　　10 有限責(zé)任公司 10,000.00 100.00 孫珩超 10,000.00 等化工產(chǎn)品生產(chǎn)籌

　　限公司

　　備

　　石油煉制、石油化

　　寧夏寶塔石化集團(tuán)應(yīng)

　　11 有限責(zé)任公司 470.00 94.00 王珍璀 500.00 工、天然氣化工等研

　　用技術(shù)研究院

　　究開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓

　　寧夏寶塔石化集團(tuán)設(shè) 化工石化醫(yī)藥設(shè)計(jì)

　　12 有限責(zé)任公司 500.00 100.00 赫振榮 500.00

　　計(jì)院有限公司 等

　　生產(chǎn)和銷(xiāo)售自產(chǎn)的

　　珠海寶塔石化有限公

　　13 有限責(zé)任公司 4,000.00 40.00 孫珩超 10,000.00 重油、催化裂化制烯

　　司

　　烴

　　甘肅金城寶塔石化有 化工產(chǎn)品、潤(rùn)滑油、

　　14 有限責(zé)任公司 950.00 95.00 閆潔 1,000.00

　　限公司 礦產(chǎn)品等批發(fā)零售

　　北京寶塔石化有限公 潤(rùn)滑油、礦產(chǎn)品等銷(xiāo)

　　15 有限責(zé)任公司 3,000.00 100.00 卜健 3,000.00

　　司 售

　　成都寶塔石化有限公 批發(fā)、零售石化產(chǎn)品

　　16 有限責(zé)任公司 600.00 100.00 王文發(fā) 600.00

　　司 交電、辦公用品等

　　進(jìn)口重油、燃料油、

　　內(nèi)蒙古寶鐵石油化工

　　17 有限責(zé)任公司 1,000.00 100.00 張立寧 1,000.00 液化氣等銷(xiāo)售和物

　　有限公司

　　流配送

　　新疆寶塔石化有限公 鋼材板材、瀝青、潤(rùn)

　　18 有限責(zé)任公司 1,500.00 75.00 孫彥昌 2,000.00

　　司 滑油的銷(xiāo)售

　　廣州寶塔化工產(chǎn)品有 石油制品、化工產(chǎn)

　　19 有限責(zé)任公司 600.00 60.00 孫彥沛 1,000.00

　　限公司 品、鋼材的批發(fā)零售

　　生產(chǎn)汽車(chē)防盜雷達(dá)、

　　廣州科瑞電子有限公

　　20 有限責(zé)任公司 672.57 75.00 孫珩超 896.76 嬰幼兒安睡枕、通訊

　　司

　　器才等

　　寧夏寶塔物業(yè)服務(wù)有 物業(yè)管理、樓宇機(jī)電

　　21 有限責(zé)任公司 300.00 100.00 金麗萍 300.00

　　限公司 配套設(shè)備管理維修

　　銀川鶴泉湖旅游有限 游覽景區(qū)管理，水上

　　22 有限責(zé)任公司 1,150.00 100.00 孟明朝 1,150.00

　　公司 旅游管理等

　　寧夏靈東寶塔大酒店 餐飲、住宿、娛樂(lè)、

　　23 有限責(zé)任公司 200.00 100.00 王成 200.00

　　有限公司 洗浴、茶藝等

　　寧夏寶塔寧東物流有 物流、倉(cāng)儲(chǔ)貨物配

　　24 有限責(zé)任公司 500.00 100.00 李曉蘭 500.00

　　限公司 載、場(chǎng)地租賃等

　　寧夏寶塔南梁加油站

　　25 有限責(zé)任公司 200.00 100.00 張立寧 200.00 汽油、柴油零售

　　有限公司

　　住宿、餐飲，日用百

　　寧夏寶塔賓館有限公

　　26 有限責(zé)任公司 600.00 100.00 金麗萍 600.00 貨、會(huì)議及相關(guān)服務(wù)

　　司

　　等

　　靈武寶塔銀古加油站 汽油、柴油、潤(rùn)滑油

　　27 有限責(zé)任公司 123.38 100.00 劉義 123.38

　?。ㄓ邢薰荆?零售

　　2、編制方法：按財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定，將母公司財(cái)務(wù)報(bào)表和納入合并范圍的子公司財(cái)務(wù)報(bào)表在抵銷(xiāo)公司間重大交易、資金往來(lái)、債權(quán)債務(wù)等交易事項(xiàng)的基礎(chǔ)上編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　三、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明

　　1、會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

　　2、會(huì)計(jì)年度：公司的會(huì)計(jì)年度從公歷每年一月一日至十二月三十一日止。

　　3、記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。

　　4 、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ),以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，其后如果發(fā)生減值，按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

　　5 、外幣業(yè)務(wù)的核算方法及折算方法：公司對(duì)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，以業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日的匯率（指由中國(guó)人民銀行公布的外幣市場(chǎng)匯價(jià)中間價(jià)，下同）將外幣折算成人民幣記賬；期末對(duì)各種外幣賬戶(hù)的外幣余額按期末日匯率進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益，除與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的專(zhuān)用借款產(chǎn)生的匯兌損益，在該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前予以資本化，計(jì)入資產(chǎn)成本外，屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損益于發(fā)生時(shí)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，于本公司開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入損益；屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損益，則直接計(jì)入當(dāng)期損益。

　　6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：公司將持有的期限短(一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資列作現(xiàn)金等價(jià)物。

　　7、金融資產(chǎn)

　　金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本公司及其子公司對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。

　　(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

　　(2)可供出售金融資產(chǎn)

　　可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)以及持有至到期投資的金融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負(fù)債表日起12 個(gè)月內(nèi)將出售的可供出售金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他流動(dòng)資產(chǎn)。

　　(3)持有至到期投資

　　持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司及其子公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負(fù)債表日起12個(gè)月內(nèi)到期的持有至到期投資在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)。

　　(4)確認(rèn)和計(jì)量

　　金融資產(chǎn)于本公司及其子公司成為金融工具合同的一方時(shí)，以公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融資產(chǎn)的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。當(dāng)某項(xiàng)金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或與該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。

　　以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

　　以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，其公允價(jià)值與賬面金額之間的差額確認(rèn)為投資損益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。

　　可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入股東權(quán)益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　應(yīng)收款項(xiàng)以及持有至到期投資采用實(shí)際利率法，以攤余成本列示。

　　(5)金融資產(chǎn)減值

　　除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司及其子公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。

　　可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度或非暫時(shí)性下降，原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀上與原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入股東權(quán)益。

　　以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量

　?。ú话ㄉ形窗l(fā)生的未來(lái)信用損失）現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，如果在以后期間價(jià)值得以恢復(fù)，不予轉(zhuǎn)回。

　　8、應(yīng)收款項(xiàng)：本公司采用備抵法核算壞賬損失。

　　公司確認(rèn)壞賬的標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然無(wú)法收回時(shí)；或當(dāng)債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無(wú)法收回時(shí)，經(jīng)公司管理當(dāng)局批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬損失，沖銷(xiāo)原提取的壞賬準(zhǔn)備；壞賬準(zhǔn)備不足沖銷(xiāo)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　9、存貨核算方法

　?。?）存貨分類(lèi)

　　本公司存貨包括：原材料、自制半成品、包裝物、庫(kù)存商品（包括產(chǎn)成品、庫(kù)存的外購(gòu)商品、自制商品產(chǎn)品等）及低值易耗品等。

　?。?）取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法

　　存貨采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)。存貨按加權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本；備品備件發(fā)出時(shí)采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。

　　應(yīng)計(jì)入存貨成本的借款費(fèi)用，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)——借款費(fèi)用》處理。

　　投資者投入存貨的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。

　　非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組和企業(yè)合并取得的存貨的成本，分別按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20 號(hào)——企業(yè)合并》確定。

　　（3）低值易耗品的攤銷(xiāo)方法

　　低值易耗品采用五五攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。

　?。?）存貨的盤(pán)存制度

　　本公司的存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。

　　（5）確定存貨可變現(xiàn)凈值的依據(jù)和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法

　　每年年末及中期報(bào)告期終了，本公司對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。

　　存貨可變現(xiàn)凈值，是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。

　　為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計(jì)量；材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計(jì)量。

　　為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。

　　對(duì)于已完工未結(jié)算工程款，如果預(yù)計(jì)合同總成本將超過(guò)合同總收入，則計(jì)提合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用并在存貨跌價(jià)準(zhǔn)備下單獨(dú)核算。

　　存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按照單個(gè)存貨項(xiàng)目（或存貨類(lèi)別）的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。

　　10、長(zhǎng)期股權(quán)投資

　　（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資取得時(shí)按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：

　?、僖灾Ц冬F(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出；

　?、谝园l(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；

　?、弁顿Y者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外；

　?、芡ㄟ^(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定；

　　⑤通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》確定；

　?、奁髽I(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：

　　a 、同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。

　　b、非同一控制下的企業(yè)合并，購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20 號(hào)——企業(yè)合并》確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。

　　實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，作為應(yīng)收股利處理。

　?。? ） 本 公 司 對(duì) 下 列 長(zhǎng) 期 股 權(quán) 投 資 采 用 成 本 法 核 算 ：

　?、偻顿Y企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資；

　?、谕顿Y企業(yè)對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資。

　　（3）本公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。

　　采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。

　　取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。

　?。?）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

　　當(dāng)本公司與兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)或個(gè)人共同投資建立企業(yè)，并按合同約定對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策共同決定時(shí)，視為對(duì)該企業(yè)具有共同控制。

　　當(dāng)本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，符合下列條件之一時(shí)，視為對(duì)其

　　具 有 重 大 影 響 ：

　　①擁有被投資單位20%或以上至50%表決權(quán)資本時(shí)；

　?、谠诒煌顿Y單位的董事會(huì)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；

　　③與被投資單位參與政策制定過(guò)程；

　?、芘c被投資單位互相交換管理人員；

　?、荼煌顿Y單位依賴(lài)本公司的技術(shù)資料。

　　11、投資性房地產(chǎn)

　　本公司投資性房地產(chǎn)分為已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。

　　本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，折舊或攤銷(xiāo)方法參照固定資產(chǎn)中建筑物的折舊方法及無(wú)形資產(chǎn)中土地使用權(quán)的攤銷(xiāo)方法，減值準(zhǔn)備計(jì)提方法及計(jì)提依據(jù)參照固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。

　　12、固定資產(chǎn)

　　固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。

　　固定資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用直線(xiàn)法提取折舊。各類(lèi)固定資產(chǎn)的估計(jì)殘值率、折舊年限和年折舊率如下：

　　固定資產(chǎn)類(lèi)別 預(yù)計(jì)凈殘值 預(yù)計(jì)使用壽命 年折舊率(%)

　　房屋及建筑物 5% 20 4.75

　　機(jī)器設(shè)備 10% 15 6

　　運(yùn)輸工具 10% 5 18

　　電子設(shè)備 1% 3 33

　　其他 1% 3 33

　　在考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)扣除減值準(zhǔn)備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項(xiàng)確定并計(jì)提各期折舊。

　　期末公司對(duì)固定資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)由于市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞或長(zhǎng)期閑置等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，分項(xiàng)提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

　　13、在建工程：公司的在建工程按工程項(xiàng)目分別核算，以實(shí)際發(fā)生的全部支出入賬，并在工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程全部成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。與購(gòu)建在建工程直接相關(guān)的借款利息支出、匯兌損益和外幣折算差額等借款費(fèi)用，在工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前予以資本化，計(jì)入工程成本；在工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　期末公司對(duì)在建工程按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，分項(xiàng)提取在建工程減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

　　14、無(wú)形資產(chǎn)

　　本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)作為無(wú)形資產(chǎn)核算。

　　無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。

　　本公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：

　?。?）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

　?。?）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

　?。? ）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；

　　（4 ）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；

　　（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

　　無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命為有限的，按估計(jì)該使用壽命的年限或者構(gòu)成使用壽命的產(chǎn)量等類(lèi)似計(jì)量單位數(shù)量，在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。其使用壽命按下列標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估計(jì)：

　?。?）來(lái)源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無(wú)形資產(chǎn)，其使用壽命為合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時(shí)因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期計(jì)入使用壽命。

　?。?）合同或法律沒(méi)有規(guī)定使用壽命的，本公司通過(guò)與同行業(yè)的情況進(jìn)行比較、參考?xì)v史經(jīng)驗(yàn)、或聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行論證等方法，綜合各方面因素確定無(wú)形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。

　　按照上述方法仍無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷(xiāo)。

　　本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核。無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計(jì)不同的，改變攤銷(xiāo)期限和攤銷(xiāo)方法。

　　期末本公司對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，按單項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額，分項(xiàng)提取無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

　　15、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

　　公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后攤銷(xiāo)或攤銷(xiāo)期超過(guò)一年的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括開(kāi)辦費(fèi)、裝修費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用除開(kāi)辦費(fèi)在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一次計(jì)入損益外，均在各項(xiàng)目的預(yù)計(jì)受益期間內(nèi)平均攤銷(xiāo)，計(jì)入各攤銷(xiāo)期的損益。

　　16、職工薪酬

　　職工薪酬是本公司為獲得員工提供的服務(wù)而給予的各種形式報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。除因辭退福利外，本公司在員工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并相應(yīng)增加資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用。

　　（1）退休福利

　　按照中國(guó)有關(guān)法規(guī)，本公司員工參加了由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門(mén)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。上述繳納的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)入當(dāng)期損益。員工退休后，各地勞動(dòng)及社會(huì)保障部門(mén)有責(zé)任向已退休員工支付社會(huì)基本養(yǎng)老金。本公司不再有其他的支付義務(wù)。

　?。?）住房公積金及其他社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用

　　除退休福利外，本公司根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為在職員工繳納住房公積金及基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。本公司每月按照員工工資的一定比例向相關(guān)部門(mén)支付住房公積金及上述社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，并按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)入當(dāng)期損益。

　?。?）辭退福利

　　本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益：

　　a.本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或提出自愿裁減建議，并即將實(shí)施

　　b.本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議

　　17、借款費(fèi)用

　　借款費(fèi)用，是指本公司因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。

　　本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　符合資本化條件的資產(chǎn)，是指為資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)所必需的時(shí)間在1年以上（含1 年），才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

　　借款費(fèi)用同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，才能開(kāi)始資本化：

　?。?）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；

　?。?）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

　　（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。

　　購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。

　　在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息（包括折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)）資本化金額，按照下列規(guī)定確定：

　?。?）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；

　?。?）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，按下列公式計(jì)算：

　　一般借款利息費(fèi)用資本化金額＝累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加 權(quán)平均數(shù)× 所占用一般借款的資本化率

　　所占用一般借款的資本化率＝所占用一般借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息之和÷ 所占用一般借款本金加權(quán)平均數(shù)

　　所占用一般借款本金加權(quán)平均數(shù)＝Σ （所占用每筆一般借款本金× 每筆一般借款在當(dāng)期所占用的天數(shù)/當(dāng)期天數(shù)）

　　借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。實(shí)際利率根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22 號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定。

　　在資本化期間內(nèi)，外幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。

　　專(zhuān)門(mén)借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本；在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　一般借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3 個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　18、預(yù)計(jì)負(fù)債

　　如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：

　?。?）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；

　?。?）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；

　　（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

　　預(yù)計(jì)負(fù)債金額的確認(rèn)方法：金額是清償該預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：

　?。?）或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；

　?。?）或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。

　　如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。

　　19、資產(chǎn)減值

　　在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及長(zhǎng)期股權(quán)投資等，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。

　　20、收入確認(rèn)原則

　　公司的商品銷(xiāo)售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，本公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且與銷(xiāo)售該商品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　公司提供的勞務(wù)在同一會(huì)計(jì)年度開(kāi)始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取價(jià)款的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；長(zhǎng)期合同工程在合同結(jié)果已經(jīng)能夠合理地預(yù)見(jiàn)時(shí)，按結(jié)賬時(shí)已完成工程進(jìn)度的百分比法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　公司讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息收入和使用費(fèi)收入，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　21、租賃

　　公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。

　　如為融資租賃，在租賃開(kāi)始日，公司（承租人）將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，并將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費(fèi)用。

　　如為經(jīng)營(yíng)租賃，經(jīng)營(yíng)租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線(xiàn)法確認(rèn)為費(fèi)用，如果其他方法更合理，也可以采用其他方法。

　　22、所得稅

　　所得稅按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。

　　公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)確定其計(jì)稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異的，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。公司對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)前和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回。

　　23、利潤(rùn)分配

　　本公司當(dāng)年凈利潤(rùn)按以下順序進(jìn)行分配：

　　（1）彌補(bǔ)以前年度虧損；

　?。? ）彌補(bǔ)虧損后，按10%提取法定盈余公積；提取的法定盈余公積累計(jì)超過(guò)公司注冊(cè)資本的

　　50% 時(shí)，可不再提??；

　?。?）經(jīng)董事會(huì)決定，可以提取任意盈余公積；

　　（4）向投資者分配利潤(rùn)。

　　四、稅項(xiàng)

　　1、增值稅：

　　依據(jù)《增值稅暫行條例》，分別按銷(xiāo)售收入的17%或13%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)稅從銷(xiāo)項(xiàng)稅中抵扣。

　　2、消費(fèi)稅：

　　依據(jù)《消費(fèi)稅暫行條例》，分別按柴油每升0.8 元或汽油、石腦油每升1元計(jì)算消費(fèi)稅。

　　3、城建稅和教育費(fèi)附加：

　　城建稅按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的5%—7%計(jì)繳；教育附加按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)繳；地方教育附加按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的2%計(jì)繳，水利基金按營(yíng)業(yè)收入的0.07%計(jì)繳。

　　4、所得稅：

　　本年度所得稅稅率按25%計(jì)繳。

　　5、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅等按國(guó)家規(guī)定繳納。

　　五、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋

　　1、貨幣資金

　　期末余額 期初余額

　　項(xiàng)目

　　原幣 匯率 人民幣 原幣 匯率 人民幣

　　現(xiàn)金 7,453,071.38 4,368,007.28

　　銀行存款 548,609,951.61 401,746,917.44

　　其他貨幣資金 0.00 576,231.12

　　合計(jì): 556,063,022.99 406,691,155.84

　　2、交易性金融資產(chǎn)

　　期末余額 期初余額

　　項(xiàng)目

　　人民幣 人民幣

　　基金投資 1,000,000.00

　　股票投資

　　債券投資

　　合計(jì): 1,000,000.00

　　3、應(yīng)收票據(jù)

　　票據(jù)類(lèi)別 期末余額 期初余額

　　銀行承兌匯票 620,000.00 1,700,000.00

　　合計(jì): 620,000.00 1,700,000.00

　　4、應(yīng)收賬款

　　應(yīng)收賬款賬齡情況分析如下：

　　期末余額 期初余額

　　壞賬準(zhǔn) 壞賬準(zhǔn)

　　賬齡 占總額 占總額比

　　金額 備計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備 金額 備計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備

　　比例% 例%

　　比例% 比例%

　　1年以?xún)?nèi) 14,705,373.07 75.57 15,775,617.15 91.73

　　1年-2 年 4,700,929.72 24.17 1,177,544.19 6.85

　　2 年-3 年 31,703.45 0.16 245,188.54 1.42

　　3 年以上 20,005.73 0.10

　　合計(jì): 19,458,011.97 100.00 17,198,349.88 100.00

　　應(yīng)收賬款主要明細(xì)如下：

　　賬齡

　　序號(hào) 單位名稱(chēng) 金額

　　1年以?xún)?nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 NORIT NEDERLAND B.V. 2,850,546.81 2,850,546.81

　　2 西安寶潤(rùn)公司 2,153,160.00 2,153,160.00

　　3 羅平華鐵石油有限公司 1,977,298.83 1,977,298.83

　　4 唐山天合活性炭有限公司 590,000.00 590,000.00

　　5 成都華西化工科技股份有限公司 564,425.00 564,425.00

　　5、預(yù)付賬款

　　預(yù)付賬款賬齡情況分析如下：

　　期末余額 期初余額

　　壞賬準(zhǔn) 壞賬準(zhǔn)

　　賬齡 占總額比 占總額比

　　金額 備計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備 金額 備計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備

　　例% 例%

　　比例% 比例%

　　1年以?xún)?nèi) 120,062,380.77 89.07 154,945,551.60 73.10

　　1年-2 年 12,975,769.76 9.63 40,071,333.58 18.90

　　2 年-3 年 1,755,919.28 1.30 16,946,584.58 8.00

　　3 年以上

　　合計(jì): 134,794,069.81 100.00 211,963,469.76 100.00

　　預(yù)付賬款主要明細(xì)如下：

　　序 賬齡

　　單位名稱(chēng) 金額

　　號(hào) 1年以?xún)?nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 新疆華業(yè)發(fā)展有限公司 20,198,636.97 20,198,636.97

　　2 延安市寶塔區(qū)建設(shè)煤礦 15,985,639.80 15,985,639.80

　　3 貴州元亨商貿(mào)有限公司 9,215,696.83 9,215,696.83

　　4 陜西駿捷實(shí)業(yè)有限公司(長(zhǎng)慶) 7,059,456.36 7,059,456.36

　　5 新疆澤天石油化工有限公司 4,674,699.90 4,674,699.90

　　6、其他應(yīng)收款

　　其他應(yīng)收款賬齡情況分析如下：

　　期末余額 期初余額

　　壞賬準(zhǔn) 壞賬準(zhǔn)

　　賬齡 占總額比 占總額比

　　金額 備計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 金額 備計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備

　　例% 例%

　　比例% 比例%

　　1年以?xún)?nèi) 25,346,360.41 45.30 109,203,039.44 73.63

　　1年-2 年 22,756,541.15 40.68 11,081,708.64 7.47

　　2 年-3 年 6,714,150.67 12.00 26,902,677.15 18.14

　　3 年以上 1,129,078.46 2.02 1,129,078.46 0.76

　　合計(jì): 55,946,130.69 100 148,316,503.69 100

　　其他應(yīng)收款主要明細(xì)如下：

　　序 賬齡

　　單位名稱(chēng) 金額

　　號(hào) 1年以?xún)?nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 銀川市產(chǎn)權(quán)交易中心 22,000,000.00 22,000,000.00

　　2 寧夏振源生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

　　3 中國(guó)福霖風(fēng)能開(kāi)發(fā)公司 5,002,145.00 5,002,145.00

　　4 靈武土地儲(chǔ)備中心 3,941,000.00 3,941,000.00

　　7、存貨

　　項(xiàng)目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額

　　原材料 265,125,223.89 4,050,778,186.32 4,121,261,973.84 194,641,436.37

　　低值易耗品 3,143,372.50 8,222,512.76 2,458,679.58 8,907,205.68

　　自制半成品 139,851,952.92 3,488,603,415.41 3,297,009,579.07 331,445,789.26

　　產(chǎn)成品 261,178,745.78 3,320,738,764.41 3,380,489,035.68 201,428,474.51

　　包裝物 517,941.41 2,280,419.46 2,607,177.63 191,183.24

　　物料用品 4,152,192.73 8,222,512.76 8,378,401.98 3,996,303.51

　　合計(jì): 673,969,429.23 10,878,845,811.12 10,812,204,847.78 740,610,392.57

　　8、長(zhǎng)期股權(quán)投資

　　項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額

　　長(zhǎng)期股權(quán)投資 167,100,000.00 64,400,000.00 231,500,000.00

　　合計(jì): 167,100,000.00 64,400,000.00 231,500,000.00

　　長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)情況

　　被投資單位 期末賬面余額 期初賬面余額 期末已提減值準(zhǔn)備

　　寧夏銀行 100,500,000.00 100,500,000.00 0.00

　　銀川大學(xué) 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00

　　寧夏寶塔油氣銷(xiāo)售有限公司 130,000,000.00 65,600,000.00 0.00

　　合計(jì): 231,500,000.00 167,100,000.00 0.00

　　9、固定資產(chǎn)

　　固定資產(chǎn)類(lèi)別 固定資產(chǎn)原值 累計(jì)折舊 凈值

　　房屋建筑物 735,564,055.49 165,064,075.33 570,499,980.16

　　機(jī)器設(shè)備 2,685,744,407.16 602,212,898.94 2,083,531,508.22

　　交通工具 142,912,557.51 5,683,936.43 137,228,621.08

　　電子設(shè)備 14,876,373.16 2,375,329.48 12,501,043.68

　　其他 93,100,144.50 14,073,858.83 79,026,285.65

　　合計(jì) 3,672,197,537.82 789,410,099.03 2,882,787,438.79

　　10、在建工程

　　工程名稱(chēng) 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

　　賬面價(jià)值 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 減值準(zhǔn)備

　　催化裂解裝置 88,670,099.26 88,670,099.26 0.00

　　珠海公用工程 77,066,456.38 35,340,257.47 41,726,198.91

　　15 萬(wàn)噸/年乙炔聯(lián)

　　74,526,604.41 62,930.25 74,589,534.66

　　產(chǎn)項(xiàng)目

　　10 萬(wàn)噸∕年重整

　　67,822,478.85 67,822,478.85 0.00

　　裝置珠海寶塔綜合工

　　程公用費(fèi)用（待攤 60,409,499.22 60,409,499.22

　　支出）

　　聚丙烯裝置 49,848,793.75 49,848,793.75 0.00

　　20 萬(wàn)噸∕氣分裝

　　27,852,519.99 20,806,599.22 27,852,519.99 20,806,599.22

　　置

　　蘆花公用工程 29,057,778.23 40,250,560.34 15,574,433.41 53,733,905.16

　　辦公大樓 23,992,055.98 23,992,055.98

　　鐵路專(zhuān)用線(xiàn) 21,248,577.04 21,248,577.04

　　儲(chǔ)油站 18,290,564.90 18,290,564.90

　　150 萬(wàn)噸/年常壓

　　18,129,014.47 12,213,318.02 30,342,332.49

　　裝置

　　新液化氣站 17,313,481.99 127,819.99 17,441,301.98

　　三廠(chǎng)辦公樓 11,210,022.00 11,210,022.00 0.00

　　加油加氣站 11,033,768.29 169,043.67 10,864,724.62

　　能源化工 1-5# 公

　　9,608,320.56 3,352,066.09 12,960,386.65

　　寓樓建設(shè)

　　二甲醚 7,630,920.96 7,630,920.96

　　迎賓樓綜合辦公

　　7,519,157.54 100,000.00 7,619,157.54

　　樓三眼井煤炭資源

　　普查二級(jí)地震勘 7,361,734.18 7,361,734.18

　　探

　　赤峰龍城工程 5,944,540.00 5,944,540.00

　　寶塔賓館 33,463,526.27 33,463,526.27 0.00

　　其他廠(chǎng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)

　　87,684,303.29 50,807,016.89 36,877,286.40

　　目

　　合計(jì) 755,684,217.56 76,913,293.91 380,758,191.56 451,839,319.91

　　11、無(wú)形資產(chǎn)

　　項(xiàng)目 期初賬面余額 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末賬面余額

　　土地使用權(quán) 277,328,974.15 128,046,912.29 2,578,381.40 402,797,505.04

　　用水使用權(quán) 7,000,000.00 816,666.67 6,183,333.33

　　專(zhuān)業(yè)軟件 632,423.62 122,971.26 509,452.36

　　合計(jì) 284,961,397.77 128,046,912.29 3,518,019.33 409,490,290.73

　　12、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,

　　種類(lèi) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

　　化工輔料攤銷(xiāo) 23,230,338.43 9,102,941.30 672,180.40 31,661,099.33

　　合計(jì) 23,230,338.43 9,102,941.30 672,180.40 31,661,099.33

　　13、短期借款

　　短期借款

　　項(xiàng)目

　　期末賬面余額 期初賬面余額

　　抵押借款 513,000,000.00 633,196,485.00

　　保證借款 73,000,000.00 95,000,000.00

　　質(zhì)押借款 440,000,000.00 220,000,000.00

　　保證、抵押借款 368,534,400.00

　　合計(jì): 1,394,534,400.00 948,196,485.00

　　14、應(yīng)付票據(jù)

　　票據(jù)類(lèi)別 期末余額 期初余額

　　銀行承兌匯票 568,549,584.46 394,300,000.00

　　合計(jì): 568,549,584.46 394,300,000.00

　　15、應(yīng)付賬款

　　期末余額 期初余額

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　1 年以?xún)?nèi) 91,254,803.72 89.07 73,397,817.89 76.32

　　1 年-2 年 10,336,192.53 10.09 19,878,575.68 20.67

　　2 年-3 年 829,839.59 0.81 778,986.27 0.81

　　3 年以上 28,496.79 0.03 2,115,765.19 2.20

　　合計(jì): 102,449,332.63 100 96,171,145.04 100.00

　　應(yīng)付賬款主要明細(xì)如下：

　　賬齡

　　序號(hào) 單位名稱(chēng) 金額

　　1年以?xún)?nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 榆林騰躍石油有限責(zé)任公司 69,088,520.73 69,088,520.73

　　2 武漢申和燃料化工有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　3 瑞豐公司 8,547,760.00 4,219,339.26 4,328,420.74

　　4 寧東供電局靈州供電分局 4,935,281.82 4,935,281.82

　　5 西安瑞明貿(mào)易有限公司 3,707,882.60 3,707,882.60

　　16、預(yù)收賬款

　　期末余額 期初余額

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　1年以?xún)?nèi) 66,856,143.49 88.07 35,832,161.11 82.58

　　1年-2 年 9,058,146.38 11.93 7,558,685.47 17.42

　　合計(jì): 75,914,289.87 100.00 43,390,846.58 100.00

　　預(yù)收賬款主要明細(xì)如下：

　　賬齡

　　序號(hào) 單位名稱(chēng) 金額

　　1年以?xún)?nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 西昌天華實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 27,687,300.57 27,687,300.57

　　2 國(guó)電能源公司 15,296,808.82 15,296,808.82

　　3 成都銀龍油料貿(mào)易有限公司 12,472,660.46 12,472,660.46

　　4 西安市寶潤(rùn)實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司 10,813,996.75 10,813,996.75

　　5 陜西東大石油化工有限公司 8,793,819.99 8,793,819.99

　　17、其他應(yīng)付款

　　期末余額 期初余額

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　1年以?xún)?nèi) 14,816,682.69 89.10 4,226,835.21 65.59

　　1年-2 年 1,608,050.89 9.67 1,974,283.52 30.64

　　2 年-3 年 183,149.30 1.10 216,954.23 3.37

　　3 年以上 21,977.92 0.13 26,034.51 0.40

　　合計(jì): 16,629,860.80 100 6,444,107.47 100

　　其他應(yīng)付款主要明細(xì)如下：

　　賬齡

　　序號(hào) 單位名稱(chēng) 金額

　　1年以?xún)?nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上

　　1 職工住房保證金 4,209,054.50 2,862,104.50 1,346,950.00

　　2 寧夏中寧縣恒達(dá)公司 3,700,000.00 3,700,000.00

　　3 寧夏順舸有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

　　18、應(yīng)付職工薪酬

　　項(xiàng)目 期末余額 期初余額

　　應(yīng)付工資 8,521,978.03 3,356,943.50

　　應(yīng)付福利費(fèi) 413,147.41 413,147.41

　　工會(huì)經(jīng)費(fèi) 350,909.72 148,706.74

　　職工教育經(jīng)費(fèi) 332,097.21 166,708.06

　　合計(jì) 9,618,132.37 4,085,505.71

　　19、應(yīng)交稅費(fèi)

　　項(xiàng)目 稅率 期末余額 期初余額

　　增值稅 17% -37,194,790.72 -33,906,543.45

　　營(yíng)業(yè)稅 5% 479,087.87

　　城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 、5% 1,151,328.59

　　房產(chǎn)稅 349,985.37 205,514.26

　　城鎮(zhèn)土地使用稅 1,582,647.21 749,964.30

　　個(gè)人所得稅 96,140.74 44,008.40

　　印花稅 571,096.97 125,373.41

　　教育費(fèi)附加 3% 519,538.24

　　地方教育費(fèi) 2% 371,100.93

　　水利基金 0.07% 645,038.83 287,273.99

　　企業(yè)所得稅 25% 5,138,343.20 3,245,974.94

　　消費(fèi)稅 9,792,608.69 7,649,231.95

　　待扣稅金 3,021,488.51 3,997,598.65

　　合計(jì): -13,476,385.57 -17,601,603.55

　　20、長(zhǎng)期借款

　　長(zhǎng)期借款

　　項(xiàng)目

　　期末賬面余額 期初賬面余額

　　抵押借款 270,000,000.00 920,000,000.00

　　質(zhì)押借款 5,000,000.00 300,000,000.00

　　保證、抵押借款 840,000,000.00

　　合計(jì): 1,115,000,000.00 1,220,000,000.00

　　21、實(shí)收資本

　　期初余額 期末余額

　　投資者 本期增加 本期減少

　　投資金額 比例% 投資金額 比例%

　　孫珩超 553,162,018.00 80.75 553,162,018.00 80.75

　　孫培華 131,860,747.00 19.25 131,860,747.00 19.25

　　合計(jì) 685,022,765.00 100.00 685,022,765.00 100.00

　　22、資本公積

　　項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

　　其他資本公積 406,791,882.47 151,170,818.82 557,962,701.29

　　合計(jì) 406,791,882.47 151,170,818.82 557,962,701.29

　　23、盈余公積

　　項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

　　法定盈余公積 123,158,316.87 123,158,316.87

　　合計(jì) 123,158,316.87 123,158,316.87

　　24、未分配利潤(rùn)

　　項(xiàng)目 金額

　　上期期末余額 787,159,096.44

　　加：期初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù)

　　其中：會(huì)計(jì)政策變更

　　重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)

　　其他調(diào)整因素

　　本期期初余額 787,159,096.44

　　本期增加額 145,430,337.41

　　其中：本期凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入 145,430,337.41

　　其他增加本期減少數(shù)

　　其中：本期提取盈余公積數(shù)

　　本期分配現(xiàn)金股利數(shù)

　　本期分配股票股利數(shù)

　　其他減少

　　本期期末余額 932,589,433.85

　　其中：董事會(huì)已批準(zhǔn)得現(xiàn)金股利數(shù)

　　25、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本

　　項(xiàng)目 本期累計(jì)金額 上期累計(jì)金額

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4,157,869,212.07 5,907,784,143.71

　　其他業(yè)務(wù)收入 32,359,623.52 25,144,269.69

　　收入合計(jì)： 4,190,228,835.59 5,932,928,413.40

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3,814,098,333.28 5,342,506,125.60

　　其他業(yè)務(wù)成本 16,885,702.58 11,816,402.55

　　成本合計(jì) 3,830,984,035.86 5,354,322,528.15

　　26、營(yíng)業(yè)外收入

　　項(xiàng)目 本期累計(jì)金額 上期累計(jì)金額

　　罰款收入 130,029.11 309,,919.08

　　財(cái)產(chǎn)處置收益 2,095,185.20 1,151,509.73

　　財(cái)政撥款 1,750,000.00 30,860,000.00

　　其他 243,796.87 1,755,127.85

　　合計(jì) 4,219,011.18 34,076,556.66

　　27、營(yíng)業(yè)外支出

　　項(xiàng)目 本期累計(jì)金額 上期累計(jì)金額

　　地方教育費(fèi)附加 682,925.34 1,367,985.76

　　捐贈(zèng)支出 2,908,169.69 6,331,841.88

　　其他 79,056.56 913,136.62

　　合計(jì) 3,670,151.59 8,612,964.26

　　28、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　項(xiàng)目 本期累計(jì)金額 上期累計(jì)金額

　　利息收入 1,193,309.08 2,673,042.31

　　利息支出 74,562,335.50 130,722,929.15

　　手續(xù)費(fèi) 987,122.98 2,578,030.90

　　合計(jì) 74,356,149.40 130,627,917.74

　　六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系

　　關(guān)聯(lián)方及與本公司的關(guān)系

　　主要關(guān)聯(lián)公司名稱(chēng) 關(guān) 系

　　銀川寶塔精細(xì)化工有限公司 子公司

　　寧夏靈武市寶塔石蠟廠(chǎng) 子公司

　　寧夏寶塔靈州石化有限公司 子公司

　　寧夏寶塔化工有限公司 子公司

　　寧夏寶塔活性炭有限公司 子公司

　　寧夏寶塔氣分有限公司 子公司

　　寧夏寶塔能源化工有限公司 子公司

　　銀川寶塔石油化工機(jī)械制造有限公司 子公司

　　寧夏靈武寶塔大古儲(chǔ)運(yùn)有限公司 子公司

　　寧夏寶塔聯(lián)合化工有限公司 子公司

　　寧夏寶塔石化集團(tuán)應(yīng)用技術(shù)研究院 子公司

　　寧夏寶塔石化集團(tuán)設(shè)計(jì)院有限公司 子公司

　　珠海寶塔石化有限公司 子公司

　　甘肅金城寶塔石化有限公司 子公司

　　北京寶塔石化有限公司 子公司

　　成都寶塔石化有限公司 子公司

　　內(nèi)蒙古寶鐵石油化工有限公司 子公司

　　新疆寶塔石化有限公司 子公司

　　廣州寶塔化工產(chǎn)品有限公司 子公司

　　廣州科瑞電子有限公司 子公司

　　寧夏寶塔物業(yè)服務(wù)有限公司 子公司

　　銀川鶴泉湖旅游有限公司 子公司

　　寧夏靈東寶塔大酒店有限公司 子公司

　　寧夏寶塔寧東物流有限公司 子公司

　　寧夏寶塔南梁加油站有限公司 子公司

　　寧夏寶塔賓館有限公司 子公司

　　靈武寶塔銀古加油站（有限公司） 子公司七、訴訟事項(xiàng)公司本報(bào)告期無(wú)需披露的訴訟事項(xiàng)。八、承諾事項(xiàng)公司本報(bào)告期無(wú)需披露的承諾事項(xiàng)。九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)公司本報(bào)告期無(wú)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。十、其他重要事項(xiàng)公司本報(bào)告期內(nèi)無(wú)其他重要事項(xiàng)。

　　寧夏寶塔石化集團(tuán)有限公司

　　二〇一〇年十月十六日